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PAGE 2 PAGE 1 开化县粮食局权力运行流程图 一、内部管理权 1、县粮食局物资采购流程图 办公室根据年度预算安排、编制物资采购计划报局长办公会讨论决定 办公室根据年度预算安排、编制物资采购计划报局长办公会讨论决定 根据供货合同办理支付手续后到供货单位提货经办人请示物资采购项目一般物品由分管财务领导审批 根据供货合同办理支付手续后到供货单位提货 经办人请示物资采购项目 一般物品由分管财务领导审批 一般物品到政府定点单位采购 大项物资和设备采购由局长办公会研究决定 经办人编制大宗物资和设备采购计划后报分管领导审批 经办人报政府采购中心审批、与供货单位签订合同 登记归档 登记归档 风险表现：未按规定程序组织采购，造成采购活动中违规行为。 防范措施：①加强组织领导，提高思想认识；②严格采购程序，加强对采购活动全过程的监督审计工作。 2、县粮食局财务支配流程图 风险①由党委 风险① 由党委会议或局长办公会议讨论决定（通过/不通过） 局长或分管财务领导签署批准意见 未通过通过 未通过 通过 不执行 不执行 否分管财务领导在发票上签署是否同意列支意见（是/否） 否 分管财务领导在发票上签署是否同意列支意见（是/否） 经办人按规定程序办理开支项目，取得合法原始凭证 风险② 办公室初审：原始凭证是否符合财务制度和财经纪律，手续是否完备（是/否） 风险③ 风险③ 否是局长签署监管意见（同意/不同意） 否 是 局长签署监管意见（同意/不同意） 风险④ 风险④ 同意 同意 经办人到 经办人到办公室（财务科）报销 财务人员将凭证进行整理，向会计核算中心履行报账手续，通过现金支付和银行转账等结算方式支付 财务人员将凭证进行整理，向会计核算中心履行报账手续，通过现金支付和银行转账等结算方式支付 财务人员到会计核算中心核对有关账务、报表 财务人员到会计核算中心核对 有关账务、报表 年终决算 风险表现:风险①：超预算范围和金额事前审批。风险②：碍于情面,放弃原则,违反财经纪律和财务制度,对手续不完备和不合理,不合法的原始凭证不予拒绝办理。风险③：事前未按程序报批,不经财务机构主管人员审核审查,直接同意报“人情”账。风险④：认为经过多道监督程序,不存在原则问题,麻痹思想使其无意放弃监管职责。 防范措施:1、认真贯彻执行财务制度和财经纪律。2、坚持民主科学理财。3、实行财务公开,接受群众监督。4、坚持反腐倡廉,严格责任追究。 3、开化县粮食局重大项目建设流程图 相关科室 相关科室提出立项申请 分管领导组织论证 分管领导提交审议方案 报局党委讨论 组织实施 相关科室编制投资立项和可行性报告 发改局批复 财政部门下达预算 按规定进行招投标 经分管项目、财务领导和局长审签后 办公室（财务科）报国库集中支付 办理竣工决算 绩效评价 责任审计 风险表现:风险①：项目决策过程中不合理、不科学风险。风险②：项目实施过程中，因组织实施者对项目监督检查不力，造成项目质量不合格风险。风险③：事前未按程序办理,不经财务机构主管人员审核审查,直接同意报“人情”账。风险④：认为经过多道监督程序,不存在原则问题,麻痹思想使其无意放弃监管职责。 防范措施:1、加强科学决策知识学习，组织项目专家论证。2、加强项目实施者的品德教育，增强责任感。3、认真贯彻执行财务制度和财经纪律。4、实行项目公开,接受群众监督。5、实行财务、纪检监督，严格责任追究。 4、县粮食局职务任免流程图 办公室根据工作需要和职位空缺， 办公室根据工作需要和职位空缺， 拟定局干部任免工作方案 呈报局党委会议决定 呈报局党委会议决定 竞争上岗职位：组织实施民主测评及有关考试考核，选出考察对象直接任免职位：组织实施民主推荐，确定考察对象 竞争上岗职位：组织实施民主测评及有关考试考核，选出考察对象 直接任免职位：组织实施民主推荐，确定考察对象 风险局党委会议研究，确定任职对象① 局党委会议研究，确定任职对象 风险② 办理任职手续，公布任职决定 办理任职手续，公布任职决定 风险表现：风险①在干部任免和提拔使用上，不公平公正，造成不良影响；风险②不按干部管理权限进行备案审批，违反组织人事纪律。 防范措施：①加大宣传教育力度；②严格执行组织人事工作纪律；③实行纪检全程监督，严格责任追究。 5、县粮食局人员奖惩流程图 根据上级相关文件规定，办公室提出具体意见 根据上级相关文件规定，办公室提出具体意见 上报分管领导审核 上报分管领导审核 分管领导提交局务会讨论决定 分管领导提交局务会讨论决定 上报县人劳局审核批准，办理相关手续 下发文件、存档 纪检负监 督 通过局内部公开 风险表现：风险①奖罚不公，造成不良影响；风险②不按规定报批。 防范措施：①加大宣传力度；②实行民