浅谈企业现金流量的管理 毕业论文.doc

浅谈企业现金流量的管理 PAGE PAGE 1 **********职业学院 专科毕业论文 题 目 浅谈企业现金流量的管理 学生姓名 ** 专业班级 0*级会计电算化二班 学 号 0*0201**** 院 （系） 财经系 指导教师(职称) ****(讲师) 完成时间 201*年5月1 日 目 录 TOC \o 1-2 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc292438860 摘 要 PAGEREF _Toc292438860 \h 3 HYPERLINK \l _Toc292438861 1 加强现金流量管理的必要性 PAGEREF _Toc292438861 \h 4 HYPERLINK \l _Toc292438862 2 加强现金流量的日常管理与控制 PAGEREF _Toc292438862 \h 5 HYPERLINK \l _Toc292438863 2.1 规范基础管理 PAGEREF _Toc292438863 \h 6 HYPERLINK \l _Toc292438864 2.2 编制现金预算 PAGEREF _Toc292438864 \h 6 HYPERLINK \l _Toc292438865 2.3 建立控制的指标体系，确定考核标准 PAGEREF _Toc292438865 \h 7 HYPERLINK \l _Toc292438866 2.4 加强对现金流入流出的动态管理与控制 PAGEREF _Toc292438866 \h 7 HYPERLINK \l _Toc292438867 3 现金流量管理的措施 PAGEREF _Toc292438867 \h 8 HYPERLINK \l _Toc292438868 3.1 规范基础管理,建立完善的现金流量管理体系 PAGEREF _Toc292438868 \h 8 HYPERLINK \l _Toc292438869 4做好企业现金流量分析与考核 PAGEREF _Toc292438869 \h 9 HYPERLINK \l _Toc292438870 4.1经营活动产生的现金流量分析 PAGEREF _Toc292438870 \h 10 HYPERLINK \l _Toc292438871 4.2投资活动产生的现金流量分析 PAGEREF _Toc292438871 \h 10 HYPERLINK \l _Toc292438872 4.3筹资活动产生的现金流量分析 PAGEREF _Toc292438872 \h 10 HYPERLINK \l _Toc292438873 结束语 PAGEREF _Toc292438873 \h 11 HYPERLINK \l _Toc292438874 致 谢 PAGEREF _Toc292438874 \h 12 HYPERLINK \l _Toc292438875 参考文献 PAGEREF _Toc292438875 \h 13 浅谈企业现金流量的管理 摘 要 现金流量是企业现金增加或减少的数量，是企业能立即用来购置财产和偿还债务、支付股利的经济资源。现金流量和利润的差异主要有账面利润大而现金流量不足或账面亏损而现金流量充足等两种表现形式。因为这种差异的存在，如果将利润作为企业财务管理的唯一核心，将导致企业资产价值虚增，企业超分配，并可能增加投资者的投资风险和企业的债务风险。现金流量是企业价值评估和财务风险判断的重要指标和依据，确立现金流量在财务管理中的核心地位，将有效避免利润单核心给企业带来的上述不利影响。 关键词 现金流量；财务管理；核心 1 加强现金流量管理的必要性 如果说利润相当于企业的血液，那么现金流量则相当于企业的空气。因为现金流管理出现问题而使企业处于困境的例子不胜枚举。很多公司一直把注意力放在利润金周转的问题。这就好像开着一辆车，只晓得盯着仪表板上的时速表，却没注意到油箱已经没油了。 　　在现在的经济环境之下，对企业来说最重要的就是更有效地使用现金和资本。通过现金流和流动性分析衡量出来的经济下滑，能告诉管理团队在不同情况下，需要多少现金来维持商业运作。正确的模型能够揭示改进流程的关键点和机会。 老板们最害怕什么情况发生？不管是大企业还是中小企业的老板，最害怕的就是现金断流！”针对管理者们最关心的现金流问题，6月22日，由珠海南方软件园、珠海三壹软