企业现金流量管理分析.doc

北京化工大学北方学院毕业设计（论文） PAGE PAGE IV 北京化工大学北方学院 NORTH COLLEGE OF CHEMICAL TECHNOLOGY （2010）届本科生毕业设计（论文） 姓名： 梁杰 专业： 财务管理 班级： 财管0601 学号： 060305011 毕业设计（论文）题目：企业现金流量管理分析——三河市 汇福粮油有限公司现金流量管理分析 指导教师： 刘婧 2010 年 5 月 24 日 诚信申明 本人申明： 我所呈交的本科毕业设计（论文）是本人在导师指导下对四年专业知识而进行的研究工作及全面的总结。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢中所罗列的内容以外，论文中创新处不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得北京化工大学或其它教育机构的学位或证书而已经使用过的材料。与我一同完成毕业设计（论文）的同学对本课题所做的任何贡献均已在文中做了明确的说明并表示了谢意。 若有不实之处，本人承担一切相关责任。 本人签名： 年 月 日 企业现金流量管理分析 ——三河市汇福粮油有限公司的现金流量管理分析 梁杰 财务管理专业 财管0601班 学号060305011 讲师 刘婧 摘 要 企业没有利润还可能正常运转，但是如果没有现金周转，就会陷入破产的困境。对于企业来说，现金流的作用相当于人体的血液，现金的循环运动是企业生存的基本前提和关键所在。由于企业现金管理不善，造成现金短缺和支付能力不足，从而引发企业的现金危机，给企业带来致命打击的案例数不胜数。在市场经济环境下，企业拥有充足并且流转畅通的现金流，才能持续生存和发展。因此加强现金流管理，改善企业财务状况，增强企业资产的流动性，不断提高企业经济效益，已成为企业发展的必然选择。 本文将对如何进行现金流管理，以及如何运用现金流对企业的价值进行评估做相应的探讨分析。通过对三河汇福粮油有限公司的行业、现金流管理状况的认真分析，找出其现金流状况中存在的具体问题，在对三河汇福粮油有限公司的现金流管理进行分析的基础上提出切实可行的现金流管理改善对策，以期对三河汇福粮油有限公司的可持续发展提供具有价值的参考。 关键词：现金流 现金管理 建议 Analysis of Enterprise Cash Flow Management ——Sanhe City Department of Cereals and Oils Co. Abstract Corporate profits may not operate normally, but without cash flow, will fall into bankruptcy. For enterprises, the role of cash flow equivalent to the bodys blood, the cycle of movement of cash is the basic premise of business survival and the key. Because of poor cash management, resulting in cash shortages and lack of ability to pay, which caused the cash crisis and a fatal blow to the company numerous cases. In a market economy, companies have sufficient cash flow and circulation flow can continue to survive and develop. Therefore, to enhance cash flow management, to improve the financial situation of enterprises, enhance the liquidity of assets, continuously improve the economic efficiency of enterprises, have b