第9章应收款管理.ppt

第9章 应收款管理 9.1 应收款管理系统概述 说明： 1) 系统接收销售系统提供的发票、销售调拨单以及代垫费用单，并由此生成凭证，并对发票进行收款结算处理。 2) 系统向总账系统传递凭证，并能够查询其所生成的凭证。 3) 系统和应付系统之间可以进行转账处理。 4) 系统向财务分析系统提供各种分析的数据。 5) 系统向财务分析系统提供各种分析数据。 6) 系统向UFO报表提供应用函数。 7) 系统可以与网上银行进行付款单的导入和导出。 9.1.2 在总账系统核算客户往来款项 销售系统应收账款系统总账系统发票凭证关系如图9-2所示1.与其他系统的连接 说明： 1) 客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收账款系统中进行查询。 2) 如果同时使用了销售系统，为了便于对销售业务快速生成凭证，还可以在系统对销售发票执行制单功能。 9.2 应收账款系统的准备 9.2.1 期初数据的准备 9.3 系统初始化 9.3.1 设置初始选项 3. 账龄区间设置 序号、总天数、起始天数～截止天数。 4. 报警级别设置 可以通过对报警级别的设置，将客户按照客户欠款余额与其授信额度的比例分为不同的类型，以便于掌握各个客户的信用情况。 5. 单据类型设置 单据类型设置指将自己的往来业务与单据类型建立对应关系，达到快速处理业务以及进行分类汇总、查询、分析的效果。系统提供了发票和应收单两大类型的单据。 9.3.3 分类体系和编码档案 应收款管理系统中的分类体系主要是指地区分类、存货分类和客户分类。编码档案包括外币设置、会计科目、部门档案和存货档案等内容。 9.3.5 单据编号设置 业务模块中使用的各种单据对于不同的用途需要不同的编码方案，所以通过系统自动形成流水号的方式已经远远不能满足需要。为了解决这个问题，系统提供了自己设置各种单据类型的编码生成原则的功能。 单据编号设置有编号设置、对照表、查看流水号三个功能。 9.3.7 期初余额 当初次使用本系统时，通过期初余额功能，可以将正式启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据，系统即可对其进行管理，这样既保证了数据的连续性；又保证了数据的完整性。 发票和应收单的方向包括正向和负向，类型包括系统预置的各类型以及用户定义的类型。如果是预收款和应收票据，则不用选择方向，系统均默认为正向。 若当月已结账，则不允许再进行增加、修改、删除期初数据。 9.4 日常处理 日常处理主要完成日常应收和收款业务的录入、核销，应收并账，汇兑损益以及坏账的处理，及时记录应收、收款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料。同时加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。 日常处理主要包括应收单据处理、收款单据处理、核销处理、票据管理、转账、坏账处理，制单处理等操作。 9.4.1 应收单据处理 应收单据处理指进行单据录入和单据管理的工作。通过单据录入、管理可记录各种应收业务的内容，查阅各种应收业务单据，完成应收业务的日常管理工作。 一般操作流程是：录入单据→审核单据→单据制单→单据查询。 1. 应收单据录入 销售发票与应收单是应收款管理日常核算的原始单据。销售发票是指销售业务中的各类普通发票和专用发票。应收单是指销售业务之外的应收单据（如代垫运费等）。 如果同时使用应收款管理系统和销售管理系统，则销售发票和代垫费用产生的应收单据由销售系统录入，自动传递到本系统，在本系统中可以对这些单据进行审核、弃审查询、核销、制单等操作，此时，在应收款管理系统需要录入的单据仅限于应收单。如果没有使用销售管理系统，则各类发票和应收单均应在本系统录入。 2. 应收单据审核 应收单据审核主要供批量审核，系统提供手工审核、自动批审核两种方式。应收单据审核窗口中显示的单据包括全部已审核、未审核的应收单据，也包括从销售管理系统传入的单据。进行过后续处理如核销、制单、转账等处理的单据在应收单据审核中不能显示。 9.4.2 收款单据处理 收款单据处理主要是对结算单据(收款单、付款单即红字收款单)进行管理，包括收款单、付款单的录入、审核以及单张结算单的核销。其中收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等，应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。付款单用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项，该付款单可与应收、预收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行核销。 9.4.3 核销处理 核销处理指日常进行的收款核销应收款的工作。单据核销的作用是