信用社合规手册第四编货币市场分册.doc

PAGE PAGE 2 货币市场分册 目 录 第一章 拆借市场业务操作实务 第一节 拆借市场业务简介 第二节 网上拆借业务操作规程 第三节 网下拆借业务操作规程 第二章 债券市场业务操作实务 第一节 债券市场业务简介 第二节 债券承销业务操作规程 第三节 债券分销业务操作规程 第四节 债券买卖业务操作规程 第五节 质押式回购业务操作规程 第六节 买断式回购业务操作规程 第三章 票据市场业务操作实务 第一节 票据市场业务简介 第二节 票据转贴现转入业务操作规程 第三节 票据转贴现转出业务操作规程 第一章 拆借市场业务操作实务 第一节 拆借市场业务简介 一、拆借市场业务类型 按照交易方式划分，拆借市场业务分为网上拆借业务和网下拆借业务。其中，通过交易系统进行的拆借业务称为网上拆借业务；不通过交易系统而采用直接签定合同的方式进行的拆借业务称为网下拆借业务。网下拆借业务必须通过中国人民银行分支机构的拆借备案系统进行鉴证备案。 按照资金方向划分，拆借市场业务分为同业拆借拆入业务和同业拆借拆出业务。通过对外拆入资金付出资金成本而办理的拆借业务称为同业拆借拆入业务；通过对外拆出资金从而获取收益而办理的拆借业务称为同业拆借拆出业务。 二、拆借业务基本规定 （一）主体限定 农村信用合作社申请加入同业拆借市场应以县联社（含县级农合行、农商行）为单位，经当地人民银行中心支行初审后，报上一级人民银行分行审批。获得批准的县联社应以法人为单位开展同业拆借业务，其分支机构不得从事同业拆借。未经人民银行批准进入同业拆借市场的联社，不得从事同业拆借。 （二）交易方式限定 全国银行间同业拆借市场成员之间只能通过全国银行间同业拆借中心交易系统进行拆借交易。 （三）用途限定 农村信用社的拆出资金限于缴足存款准备金、留足备付金和归还人民银行到期贷款之后的闲置资金；拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸不足和解决临时性周转资金的需要。 （四）期限限定 农村信用社拆入资金的最长期限为1年，拆出资金期限不得超过对手方的最长拆入资金期限；同业拆借资金应到期归还，不得展期或变相展期。 （五）额度限定 农村信用合作社县级联合社的最高拆入限额和最高拆出限额均不超过本机构各项存款余额的8%。 第二节 网上拆借业务操作规程 操作规程 （一）流程图 销记台账 销记台账 业务发起 业务审查与审批 事中风险审查 网上交易 资金汇划审批 账务核算和资金清算 登记台账 拆借资金到期 （二）流程说明 1．业务发起。前台交易员按照业务运作方案或操作策略，依据资产负债比例管理的有关规定及本单位资金状况、市场信息等情况，在市场上联系交易对手方，在对金额、利率、期限等进行初步商洽后，填制《山东省农村信用社网上（网下）信用拆借业务报批单》（以下简称报批单），并签字确认。 2．业务审查与审批。风险控制员根据前台提交的报批单对拆借利率、期限、金额、对手方受信额度等进行合规性风险性审查，并在报批单上签注相关意见后退还前台交易员，交易员按业务审批权限逐级上报有权人签批。 3．网上交易。前台交易员根据报批单录入信用拆出（入）报价要素，发送公开报价或对话报价，与对手方达成一致并成交后,前台交易员打印“信用拆出（入）成交通知单”（以下简称成交单）一式三份，由交易员签字确认后连同报批单提交风险控制员。一份由前台留存并凭以记载业务台账，另外两份交后台记账，做查收（划拨）资金依据。 4．事中风险审查。风险控制员审查报批单的合规性和有效性，并核对报批单和成交单要素的一致性，审核无误，在成交单上签字确认后将报批单和成交单退还前台。 5．资金汇划审批。对于信用拆出业务，由后台人员根据报批单、成交单办理资金汇划审批手续，报有权人审批。 6．账务核算和资金清算。核算后台人员根据成交单（资金划拨审批单）及时查收（划拨）资金，并进行账务记载。 7．登记台账。前台交易员根据成交单登记信用拆出（拆入）业务台账，并整理相关业务资料后归档保管。 8．拆借资金到期。拆出资金到期，由前台交易员与对手方联系资金汇划事宜，并通知后台人员及时查收本息；拆入资金到期，后台人员根据成交单办理资金划拨审批手续，经有权人审批后办理资金汇划和账务记载。 9.销记台账。前台交易员在到期日交易完成后及时销记台账。 二、风险提示 1.因资金头寸控制失误导致临时偿还不能、因经营状况恶化导致信用危机、主观恶意违约等。 2.明为拆借协议实为投资协议的虚假拆借、在制式协议文本中追加不利于信用社的内容或条款、在制式协议文本之外签署不利于信用社的附属协议或单方承诺等。 3.对特定交易对手同业拆借拆出金额过大、在所有资金业务中同业拆借拆出业务余额和占比过大。 4. 资金汇划要素错误，造成资金损失。 三、防控措施 1.做好授信尽职调查与授信准入控制，严禁与不合格的金融机