SOE审计报告新格式范本.doc

○○○审计厅 Audit Office of ○○○○○○○○○○ 审 计 报 告 Audit Report ○审报[200○] 号 ○AUDIT REPORT [200○] NO. 项目名称：日本国际协力银行贷款○○项目 Project Name: JBIC Loaned ○○○ Project 贷款编号：○○○○○ Loan No.: ○○○○○ 项目执行单位：○○日元贷款项目办公室 Project Entity: ○○ Japanese Yen Loan Administration Office 会计年度： 200○ Accounting Year: 200○ 目 录 Contents 一、 审计师意见 ………………………………………………………○ Auditor’s Opinion 二、 财务报表……………………………………………………………○ Financial Statements （一）特别账户报表……………………………………………………○ Special Account Statement （二）资金进度表………………………………………………………○ Statement of Financial Progress （三）费用支出报表……………………………………………………○ Summary Sheet for Payments for Special Account （四）银行账户查询表…….……………………………………………○ Answer to Inquiry on Bank Accounts 三、 国家法规、贷款协议执行情况和内部控制评价意见……………○ Auditor’s Report on Compliance with the Applicable Provisions of State Laws and Regulations, the Loan Agreement, and on Internal Control over Financial Reporting 一、审计师意见 审计师意见 ○○○省（自治区）日元贷款项目办公室: 我们审计了你办管理的200○年○○项目（贷款编号：C○－P○○○）的特别账户报表、资金进度表、费用支出报表和银行账户查询表等相关财务报表。编制上述财务报表是你办的责任。我们的责任是通过审计对财务报表发表意见。 我们的审计是按照国际审计准则和中国国家审计准则进行的。它要求我们计划并实施审计，以合理保证财务报表没有重大误报。审计包括依据账目记录、凭证票据及对已做工作、已获得货物、服务的实际检查进行费用支出报表的核实。我们确信，我们的审计为我们发表的意见提供了合理的基础。 我们认为，与费用支出报表相关的凭证票据完整、充分, 可以作为向日本国际协力银行申请回补支付的依据，且上述款项的支出符合贷款协议要求。 此外，我们依据银行账户查询表及抽样调查对特别账户至○○○省(自治区)财政厅管理账户的资金流程进行了审计。我们认为特别账户的资金管理妥善,没有任何不合理的错误转账及延迟情况。 ○○省（自治区）审计厅 200○年○月○日 地址：○○○○○ 邮政编码：○○○○ 电话：○○-○○○○○ 传真：○○-○○○○○ I. Auditor’s Opinion Auditor’s Opinion To: ○○○ Japanese Yen Loan Project Administration Office We have audited the accompanying Special Account Statement, Statement of Financial Progress, Summary Sheet for Payments for Special Account (SOEs) and Answer to Inquiry on Bank Accounts of the ○○○ Project under Loan Agreement No. C○–P○○○ for the year 200○. These statements are the responsibility of your management. Our responsibility is to express an opinion on the accompanying financial statements based on