单项工程核算办法.doc

PAGE PAGE 1 中国通信服务甘肃工程公司 单项工程核算办法 总则 第一条 为提升公司精细化管理水平，优化成本结构，统一核算流程，根据公司有关财务管理规定，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 单项工程核算的内容包括：合同签订、项目立项、收入确认、成本报账、往来管理和项目分析。 第三条 单项工程核算的基本程序是：根据签订的合同进行项目立项，立项时需要对项目编制预算，确定预算收入和成本；根据项目的开票或项目完工进度，确认收入，并通过网上报账核算其发生的成本；对往来款项进行结算；根据单项工程核算的信息，进行项目分析，为以后同类或类似项目提供经验数据。 管理机构及职责 第四条 单项工程核算的管理机构包括公司市场部、财务部、工程管理部及各单位。 （一）市场部的主要职责为： 1、负责所管辖的工程项目合同的签订，并及时在合同管理系统中录入合同信息； 2、对往来款项进行催收。 （二）财务部的主要职责为： 1、根据项目开票或完工进度，确认单项工程收入； 2、根据网上报账流程，准确核算工程项目成本； 3、对往来款项进行结算； 4、对单项工程进行分析。 （三）工程管理部的主要职责为： 1、与甲方进行沟通，确认工程项目完工进度； 2、工程项目如果有分包，按照《甘肃工程公司工程业 务分包管理实施细则》，对分包商进行招投标入围管理等； 3、对于工程项目发生的材料成本，对供货商进行招投标入围管理等。 （四）各单位的主要职责： 1、根据签订的合同，在合同管理系统中及时录入合同信息； 2、负责项目立项，立项时需要根据经验数据及掌握的市场信息对单项工程的收入和成本进行预算； 3、负责项目信息修改、预算调整等流程的发起； 4、负责临时项目的管理； 5、负责分包申请流程的发起； 6、负责网上报账流程的发起； 7、负责往来款项结算流程的发起； 8、对于已完工的项目，及时提交竣工资料，配合甲方积极进行工程初验、终验等。 9、负责项目的关闭； 10、负责项目信息的分析。 第五条 各级领导审批权限及流程见《财务管理办法》及相关规定。 单项工程核算流程 第六条 对于单项工程核算，以EMOSS系统为工具，各相关单位需互相配合。具体流程如下： （一）根据合同签订情况，各单位项目管理员对单项工程进行立项，立项时对项目收入及成本进行预算； （二）收到甲方的施工委托单，在EMOSS系统中，确立临时项目，待正式签订合同时转为正式项目，如果后续未签订合同，成本费用结转后，进行关闭； （三）立项需要对预算进行调整时，由各单位项目管理员发起预算调整流程，待审批后确认调整； （四）对于共同费用，主要是人工成本以及一些很难归属于具体项目的成本，由财务部通过网上报账财务报账发起流程； （五）对于单项工程部分或全部分包，由各单位项目管理员发起分包申请流程，待审批完后，在网上报账发起成本报账流程，或在应付管理中发起其他应付单流程； （六）对于工程使用的原材料，各单位在领用材料时，需准确填写工程项目名称，应在出库单上签字确认。项目管理员根据出库单等发起网上报账流程，或者在应付管理中发起其他应付单流程； （七）对于单项工程中除人工成本、分包成本、材料成本以外的其他成本，各单位施工人员在填写报账单时，也要准确填写单项工程名称，以便各单位项目管理员在网上报账中，发起费用报账流程； （八）月末需要根据发票开具情况或工程完工进度，确认收入。由各单位项目管理员发起收入确认和项目开票流程； （九）到帐的应收账款，各单位在应收管理中，从收款结算发起流程； （十）项目收入确认、开票、网上报账、应收管理里面收款结算、应付管理里的其他应付单流程，最终经过审批后，汇总到财务部，由财务部根据原始单据生成凭证； （十一）生成凭证后，也就完成了单项工程相关数据的汇总，在项目核算提供的查询功能中，可以准确看到单项工程的收入、成本明细、往来等信息。 第七条 上述流程已经固化在EMOSS系统中，使用过程中的关键点在于施工报账人员在填写报账单时，需准确填写单项工程名称等信息，确保数据汇总到财务部后真实准确。 第八条 附则 （一）本办法适用于中国通信服务甘肃工程公司。 （二）本办法自发文之日起执行。 （三）本办法由公司财务部负责解释并修订。