从业资格考试模拟试题答案及解析 ——发行与承销(二).docx

中公教育——给人改变未来的力量 网址： 青海公务员微信号 qhoffcncom 分校地址:西宁市南大街18号钱柜第一客栈(西宁书城对面) 2014年证券从业资格考试模拟试题答案及解析 ——发行与承销（二） 　一、单项选择题 　　1．B 　　【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史一股票发行方式的演变。2008年3月，在 　　首发上市中首次尝试采用网下发行电子化方式，标志着我国证券发行中网下发行电子化 　　的启动。 　　2．C 　　【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。 　　3．A 　　【解析】本题考查保荐机构的资格。 　　4．B 　　【解析】本题考查证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准。 　　5．B 　　【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史一证券公司短期融资券是指证券公司以短 　　期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券。 　　6．B 　　【解析】本题考查资本“三原则”一资本维持原则的概念。 　　7．B 　　【解析】募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后30日内向公司登记机关 　　申请设立登记。 　　8．B 　　【解析】在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设l 　　名执行董事，不设董事会；可以设1～2名监事，不设监事会。 　　9．D 　　【解析】在直接或间接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前5 　　名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。 　　10．D 　　【解析】公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法 　　人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人姓名记名。 　　11．C 　　【解析】《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是最近3年无重大违法行为，财 　　务会计报告无虚假记载。 　　12．D 　　【解析】经国家土地管理部门确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用 　　权出让金、租金数额的基础。 　　13．B 　　【解析】国家对商标权、专利权等知识产权的保护有期限性。 　　14．A 　　【解析】对于企业负债，一般规定偿还期在1年以上的借款为长期负债。 　　16．B 　　【解析】一般来讲，债务性融资的资本成本比权益性融资的风险要小．资本成本低。 　　17．A 　　【解析】本题考查净收入理论的内容。 　　18．B 　　【解析】证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机 　　构不得超过2家。 　　19．A 　　【解析】审计报告日期是指注册会计师完成外勤审计工作的日期。审计报告日期不应早 　　于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。 　　20．D 　　【解析】首次公开发行股票发行人报送申请文件，初次报送应提交原件一份，复印件 　　三份。 　21．C 　　【解析】发审委会议审核发行人股票发行申请，适用普通程序规定。每次参加发审委会 　　议的发审委委员为7名。 　　22．A 　　【解析】本题考查股份有限公司申请其股票上市的条件。 　　23．D 　　【解析】本题考查创业板首次公开发行股票持续督导的期间的概念。 　　24．C 　　【解析】财务公司要作为询价对象，应成立2年以上，注册资本不低于3亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录。 　　25．C 　　【解析】初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对全部有效申购进行同比例配售。 　　26．C 　　【解析】发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。 　　27．D 　　【解析】发行人应披露交易金额在500万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。 　　28．A 　　【解析】实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。 　　29．D 　　【解析】招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后6个月内有效。特别情况 　　下发行人可申请适当延长，但至多不超过l个月。 　　30．D 　　【解析】发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表。 31．B 　　【解析】上市公司申请发行新股，必须符合最近3个会计年度连续盈利。扣除非经常性 　　损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据。 　　32．B 　　【解析】上市公司最近l2个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。 　　33．A 　　【解析】向不特定对象公开募集股份应当符合最近3个会计年度加权平均净资产收益率 　　平均不低于6％的要求。 　　34．A 　　【解析】上市公司发行新股决议l年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须 　　重