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企业财产保险 第一节 企业财产保险的承保对象 一、企业财产保险的概念、范围及其特征 二、企业财产保险的保险标的 （一）企业财产保险的概念 企业财产保险是中国财产保险的主要险种，它以企业的固定资产和流动资产为保险标的，以企业存放在固定地点的财产为对象的保险业务，即保险财产的存放地点相对固定且处于相对静止的状态。 （二）企业财产保险的范围 企业财产保险是我国财产保险业务中的主要险种之一，其适用范围很广，一切工商、建筑、交通、服务企业、国家机关、社会团体等均可投保企业财产保险，即对一切独立核算的法人单位均适用。 1、领有工商营业执照，有健全会计帐册，财务独立，以全民所有制或集体所有制为主体的各类企业。 2、国家机关、事业单位、人民团体等。 3、以人民币投保，愿意接受财产保险基本险条款的三资企业。 4、有健全会计帐册的私营企业。 （三）企业财产保险的特征 1.保险标的是陆地上处于相对静止状态的财产； 2.承保财产地址不得随意变动； 3.该险种强调的是法人资格。 案例1：保险标的变更引发的纠纷 某制革厂于2002年11月11日与某保险公司签订了企财险合同，将自有的固定资产和流动资产全部投保，保险金额为420万元，保险费1.5万元，保险期限1年。在投保单和保险单所附的财产明细表中，均写明了投保的流动资产包括原材料和产品，存放在本厂仓库内，并在保单所附的制革厂简图中标明了仓库、车间的位置。2003年2月1日，制革厂与上海某公司签订了由某公司为制革厂代销合成内底革合同。 制革厂于2003年3月份两次发货给某公司内底革1900件，合计28万元。上海公司把货物存放在其所在地的一所仓库中。2003年7月14日，由于某公司所在地连续高温，引起该批产品自燃，烧毁40吨。经公安部门消防科学研究所对火灾进行鉴定，结论为：合成内底革为骤然自燃所致。火灾发生后，制革厂向保险公司索赔，保险公司以制革厂投保标的物被销售转移，保险项目变更，不属赔偿范围为由，拒绝赔偿，制革厂于是诉讼至某市中级人民法院。请分析本案。 二、企业财产保险的保险标的 （一） 可保财产： （1）属于被保险人所有或与他人共有而由被保险人 负责的财产； （2）由被保险人经营管理或替他人保管的财产； （3）其他具有法律上承认的与被保险人有经济利害 关系的财产。 用会计科目反映：如固定资产、流动财产、帐外资产等 用企业财产项目类别反映：如房屋、建筑物、机器设备、材料、商品物资等 （二） 特约可保财产： 1. 原因：实际价值难以确定、符合财产保险 的一般要求，按定值保险承保。 2. 条款与费率： 条款不变/增加保险费 两种情况 条款改变/增加保险费 一是无须加贴保险特约条款或增加保险费的情况下予以特约承保的财产： 金银、珠宝、钻石、玉器首饰、古币、古玩、故书、古画、邮票、艺术品、稀有金属和其他珍贵财物； 二是必须用特约条款并增收保险费方可承保的财产： 堤堰、水闸、铁路、道路、涵洞、桥梁、码头； 矿井、矿坑内的设备和物资。 （三） 不保财产： （1）土地、矿藏、矿井、矿坑、森林、水产资源以及未经 收割或收割后尚未入库的农作物； （2）货币、票证、有价证券、文件、帐册、图表、技术资 料、电脑资料、强制弹药以及无法鉴定价值的财产； （3）违章建筑、危险建筑、非法占有的财产； （4）在运输过程中的物资； （5）领取执照并正常运行的机动车； （6）牲畜、禽类和其他饲养动物。 不保的原因： （1）这些财产不属于一般性的生产资料或商品； （2）这些财产缺乏价值依据或很难鉴定其价值； （3）承保这些财产会与政府的有关法律法规相抵 触； （4）必然会发生危险的财产； （5）应该投保其他险种的财产。 第二节 企业财产保险的险种 目前我国的企业财产保险分为国内业务和涉外业 务。 财产保险基本险 国内业务 财产保险综合险 （普通）财产保险 涉外业务 财产一切险 一、基本险的保险责任与除外责任： （一） 基本险保险责任：** 1. 火灾 2. 雷击 3. 爆炸 4. 飞行物体及其他空中运行物体坠落。 5. 被保险人拥有财产所有权的自用的供电、供