小额贷款公司的风险控制.ppt

贷款五级分类的基本原理（续） 可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保（第二还款来源），也肯定要造成较大损失。 其损失概率在50％到75％之间，逾期时间在360天至720天的贷款应至少被划分为可疑类贷款。 也就是说，贷款已经肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额还不能最后确定。 可疑类贷款的主要特征包括： 贷款五级分类的基本原理（续） （1）借款人处于停产、半停产状态； （2）贷款项目（如基建项目）处于停缓状态； （3）借款人已经资不抵债； （4）企业借改制之机逃避银行债务； （5）银行已经诉诸法律来收回贷款； （6）贷款经过了重组，仍然逾期或仍然不能正常归还贷款本息，还款状况未得到明显改善等； （7）贷款的担保物预计变现价值和保证人预计可代偿部分远远小于贷款价值； （8）其他特征。 贷款五级分类的基本原理（续） 损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分（微乎其微）。 其损失概率基本上在95％至100％。如果贷款逾期在720天以上，也就是说，贷款要大部分或全部都要发生损失。 从银行的角度来看，已经没有意义将损失贷款作为银行的资产在账面上保留（因为它已经是不能够给银行带来任何收益的资产，故而是没有价值的资产）。对于划入损失类的贷款，应该在履行必要的程序之后，立即冲销。 损失类贷款的主要特征包括： 贷款五级分类的基本原理（续） （1）借款人和担保人依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清贷款； （2）借款人死亡或依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款； （3）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款； （4）经专案批准核销的逾期贷款； 贷款五级分类的基本原理（续） （5）借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，经确认无法还清的贷款； （6）借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已经停止，且借款人已名存实亡，复工无望，经确认无法还清的贷款； （7）生产单位的经营活动虽未停止，但产品毫无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭，且政府不予救助，经确认无法还清的贷款。 贷款风险管理 小额贷款公司应按照有关规定，建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上，全面覆盖风险。 三类准备（一般、专项、特种） 一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的1% 专项贷款损失准备 根据五级分类结果，按每笔贷款损失程度计提的用于弥补专项损失的准备 关注类提取2%、次级25%、可疑50%、损失100% 关于信息披露 小额贷款公司应建立信息披露制度，按要求向公司股东、主管部门、向其提供融资的银行业金融机构、有关捐赠机构披露经中介机构审计的财务报表和年度业务经营情况、融资情况、重大事项等信息，必要时应向社会披露。 在我和各位结束工作交流之前，我衷心祝愿我们试点的小额贷款公司在省政府金融办的领导下，在省工商局、人行兰州中支和甘肃银监局以及社会各界的关怀、支持和监督下，在开业后做到依法合规经营，经过不懈努力，努力达到银监会提出的准确分类、充足拨备.、做实利润、各项管理指标达标的要求，为我省经济发展做出贡献！ * * 省政府规同一借款人定不超过30万元。服务对象为微小企业，银监会小企业标准资产总额1000万元，销售3000万元， * 小额注册资本来源应真实合法，全部为实收货币资本，由出资人一次足额缴纳。 * 按照中国人民银行颁布的《小额贷款公司指导手册》规定，小额贷款公司投向“三农”贷款的比例不得低于70%。农业的弱质性决定了其生产经营对自然条件及生产环境有较强的依赖性，农业生产面临着很大的自然条件的束缚和市场行情的左右，尤其是农业受自然灾害的影响很大，再加上我国农村基础配套设施还不完善，农村种养殖业面临较大风险。农户小额信用贷款的使用者是以农业生产收入为主要来源的农户，农业生产效益是农户偿债能力的重要保证，因此农户生产经营的风险也导致小额贷款公司同时面临着很大的风险。同时，《小额贷款公司指导手册》规定小额贷款公司目前只能在注册地行政区域内开展业务，不允许跨行政区域经营。这一规定使小额贷款公司业务集中在一定行政区域内，导致了风险集中，一旦遭受天灾，整个区域的农作物会大面积受损，农民收入减少，而农民属弱势群体，承受风险损失的能力有限，这会削弱其还贷能力，给小额贷款公司带来经营风险。除了农户经营风险导致的信用风险外，小额贷款公司还面临着单纯由农户道德风险而带来的信用风险。由于我国农村生产力发展水平低下，农村的信用环境较差，有些农民信用观念比较淡