某某农村商业银行内控测试试题.doc

///////////////商业银行内部控制测试题 一、填空题: 1、针对票据业务案件高发，实行按规定收取保证金和推行由他行托管保证金的联动，禁止 自开自贴 和 自管保证金的做法。 2、“四项制度 ”是指：岗位轮换 制度、 干部交流 制度、 强制休假 制度、 近亲属回避 制度。 3、严禁违规办理 查询 、查复、 冻结 、解冻、扣划、 挂失 、解挂、 止付 、补办等业务。 4、洗钱：是指犯罪分子通过 银行和其他金融机构 将非法获得的赃款通过转移、兑换、购买金融票据或直接投资而掩盖其非法来源和性质，使其非法资产合法化的行为。 5、 中国人民银行 是反洗钱行政主管部门，依法对金融机构反洗钱工作进行监督管理。 6、银监会2007年全国合作金融监管工作会议提出防范三大风险是要强化 信用风险 、操作风险和 市场风险 三大风险的防范。 7．会计工作及会计人员的交接，必须在监交人员监督下进行。监交人员对交接工作负全面责任，如事后发现交接不清，除追究移交人员责任外，监交人员应负 连带责任 。 8、银行业金融机构办理票据业务时，要严格规范操作规程，严禁办理无真实贸易背景 的票据业务，严禁不正当竞争。 9、严禁在 临柜 、守库、 押运 期间酗酒、擅自脱岗，或在守库室会见、留宿他人。 10、账外经营通常是指金融机构及其工作人员以 牟利 为目的，在经营存款、贷款等金融业务过程中，违反国家法律规定，不真实记录和全面反映业务活动和财务状况，采取 吸收存款 、 发放贷款 不入法定会计账册等方式，违法从事经营的行为。 11、银监会案件专项治理第八次工作会议提出案件专项治理工作要做到“三个坚持”： 坚持标本兼治、重在治本 ； 坚持查防结合、重在防范 ；坚持改革管理并重，重在加强内控。 12、严禁无客户合法支付指令、无 合法原始凭证 、未经授权 办理业务。 13、严禁 挪用 、偷支 、 套用 、截用客户资金或银行资金。 14、案件防控的五大系列活动包括“大教育 、大讨论、大检测 、大评估、大整改 。 15、银行业案件主要集中的六个领域是： 授权卡 、印鉴密押、 空白凭证 、 金库尾箱 、查询对账、轮岗休假。 16、“一案四问责”指：案发当事人、 相关制约人 、内部监督检查责任人、 领导责任人 进行问责，对领导责任人的问责坚持“上追两级”。 17、《商业银行内部控制指引》规定：内部控制应当包括以下要素：内部控制环境、 风险识别与评估 、 内部控制措施 ，信息交流与反馈，监督评价纠正。 18、《违法行为处罚办法》规定的纪律处分，包括警告、记过、记大过、降级 、 撤职 、留用察看、 开除 ，由所在金融机构或者上级金融机构决定。 19、内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行 事前防范 、 事中控制 、 事后监督和纠正 的动态和机制。 20、中国人民银行或者其分支机构实施现场时，检查人员不得少于 两 人，并应出示执法证和检查通知书。检查人员少于此人数或者未出示执法证和检查通知书的，金融机构有权拒绝检查。 21、按照“ 自查从宽 、他查从严， 尽职免责 、失职重罚”的原则，执行鼓励自查、尽职免责的责任追究政策。 22、金融机构进行客户身份识别，认为必要时，可以向 公安 、 工商行政管理部门 核实客户有关身份信息。 23、办理柜面业务时必须坚持实名制，严格审查客户资料的 合规性 、 真实性 、 完整性 ，客户提供要件不全的，不具备法律效力的不得办理。 24、办理业务必须坚持“谁的款进谁的账，由谁支配”的原则，不准任意退票、 压票 、 无理由拒绝付款 。 25、为了进一步加大案件防控工作力度，2009年初，银监会党委决定，再用（ 三）年时间对农村合作金融机构开展案件防控治理。 二、单选题 1、检查人员对现金盘点时，发现有一张未经批准的借款条，这说明是（ B ）问题。 A、坐支现金 B、白条抵库 C、挪用现金 D、借出现金 2、内部控制定义的演变经历了若干个阶段，第一个阶段是( A　　)。 A.内部牵制阶段 B.内部控制制度