农村合作金融机构业务状况表特色报表填报说明.doc

PAGE PAGE 28 S41业务状况表填报说明 第一部分：引言 本报表旨在收集填报机构在报告期内的业务经营、发展数据，反映填报机构的业务经营状况，用于对机构业务经营情况进行分析、评价和预测。 第二部分：一般说明 1.报表名称：农村合作金融机构业务状况表。 2.报表编码：银监统 号。 3.填报机构：填报本表的机构包括农村信用合作社、县（市、 区）农村信用合作联社、县（市、区）农村信用合作社联合社、地（市）农村信用合作社联合社、地（市）农村信用合作联社、省（市、区）农村信用社联合社、农村商业银行、农村合作银行。 4.报送频度：月报（1月至11月填报当月数，12月填报全年数）。 5.报送时间：月后8日内填报，遇法定节日相应顺延，顺延天数与法定节日天数保持一致。 6.报送方式：以电子报表形式报送银监会。 7.数据单位：万元。 8.四舍五入要求：保留两位小数。 9. 本报表为本外币合并报表，除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。根据财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进行会计处理。 美元、欧元、日元和港币四种主要货币以外的其他货币兑人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元兑人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。 10.本表不要求报送分地区和分机构数据。 第三部分：具体说明 本表分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类五部分。 填报机构要按照银监会统一规定的报表格式编制，不得擅自增设、删除或更改项目及名称。应按照统一规定的会计科目代号、名称、顺序以及各科目总账的期初余额、本期发生额、本期末余额，分别填入业务状况表的相关栏内。 全部会计科目的上下年度余额应衔接一致，如有机构变动等情况，须通过发生额或新旧科目结转表进行调整。 “1032存出保证金减值准备”、“1112买入返售金融资产减值准备”、“1231坏账准备”、“1309贷款损失准备”、“1432贵金属跌价准备”、“1442抵债资产减值准备”、“1502持有至到期投资减值准备”、“1504可供出售金融资产减值准备”、“1512长期股权投资减值准备”、“1522投资性房地产累计折旧（摊销）”、“1523投资性房地产减值准备”、“1602累计折旧”、“1603固定资产减值准备”、“1605在建工程减值准备”、“1702无形资产累计摊销”、“1703无形资产减值准备”等科目余额在资产类贷方反映，加计资产类小计时，借方小计数不要减去这些科目的贷方余额，这些科目的小计数仍在贷方反映。 2702未确认融资费用科目比照资产类备抵科目的处理方法填列。 农村合作金融机构各级管理部门汇总本表时，“1606固定资产清理”、 “1901待处理财产损溢”、“2211应付职工薪酬”、“2221应交税费”、和“4104利润分配”、“4201库存股”等科目的借、贷方余额不得轧差，应双方反映。 1.资产类部分（行：1—74；列：A—F）: ［1.资产类］［01］ 指填报机构资产类的合计数。 ［1.1现金］［1001］ 指填报机构的库存现金、运送中现金、自动设备占款、业务周转金等。 ［1.2存放中央银行款项］［1002］ 指填报机构在中央银行的各类存款。 ［1.3专项央行票据］［1003］ 指填报机构持有的中国人民银行发行的用于置换农村合作金融机构不良贷款及历年亏损挂账的专项中央银行票据。 ［1.4央行专项扶持资金］［1004］ 指填报机构已兑付的到期专项中央银行票据款项。 ［1.5存放同业款项］［1011］ 指填报机构存放于除中央银行和农村合作金融机构（包括农村信用社和农村银行机构）以外的境内外其他金融机构的款项（含农信银中心非清算款项）。 ［1.6存放系统内款项］［1012］ 指填报机构存放系统内（包括农村信用社和农村银行机构）的一般存款和定期存款。 ［1.6.1其中：上存联社款项］ 指填报机构存放联社的一般存款和定期存款，如准备金存款、存放中央银行约期存款、结算准备金及一般存款等。 ［1.7拆放同业款项］［1013］ 指填报机构拆借给除农村合作金融机构以外的其他金融机构（含农信银中心）资金。 ［1.8拆放系统内款项］［1014］ 指填报机构向系统内（包括农村信用社和农村银行机构）各机构拆出的资金。 ［1.8.1其中：拆放省内］ 指填报机构向本省系统内（包括农村信用社和农村银行机构）各机构拆出的资金。 ［1.8.2拆放省外］ 指填报机构向省外农村合作金融机构拆出的资金。 ［1.9存出保证金］［1031］ 指填报机构因办理业务需要存出或交纳的各类保证金款项。 ［