业绩分析报告之收入分析.ppt

2004-3-18 * 以财务为主线 以利润为核心 * 2004-3-18 分析理念及思路 本报告模版适用对象：产品公司及子公司 分析方法：围绕关键业绩指标，以平衡积分卡的理念，从财务、客户、内部运营、创新和成长等四个视角进行分析、监控业务计划的实施情况，发现问题、提出措施。 口径：不考虑非独立法人公司内部模拟交易所产生的收入、成本及费用。 收入：出库外销收入（不包括向股份集团内部控股子公司的关联销售收入） 成本：现阶段暂由财务部归口进行入库产品内部利润的剔除和库存成本的移动加 权，下阶段逐步过渡到各营销部门自行进行各自成品库存的实物和价值管理，自行运算销售成本。 期间费用：（1） 部门分析时对与业务量密切相关的期间费用项目应按与出库收 入相配比的权责发生数据作为发生金额； （2）各部门分析时不考虑公司平台需要分摊的费用； （3）前端制造单位的管理研发费用应在内销和外销间按平等承担原则共同分 摊，分摊在内销产品承担上的管理研发费应报送财务部，财务部在公司总体报告中再作为公司平台级费用与其他平台费用共同分摊到其他终端产品的产品线利润上 报告摘要与重要提示 “报告摘要”是对本期报告内容的高度浓缩，一定要言简意赅，点到为止。 “重要提示”主要是针对本期报告在新增的内容或须加以重大关注的问题事先做出说明，旨在引起领导高度重视。 备注：无论是“重要提示”，还是“报告摘要”，都应在其后标明具体分析所在页码，以便领导及时查阅相应分析内容 目 录 一、上月重大问题执行情况 二、经营业绩分析 1、关键业绩指标情况表 2、财务分析 ? 收入分析 ? 利润和成本分析 ? 期间费用分析 ? 运营能力和资产质量分析 ? 资金和风险情况分析 ? 资本性支出分析 3、客户视角指标分析 4、内部运营分析 5、创新和成长分析 三、专题报告 四、下一步工作计划 目 录 一、上月重大问题执行情况 二、经营业绩分析 1、关键业绩指标情况表 2、财务分析 ? 收入分析 ? 利润和成本分析 ? 期间费用分析 ? 运营能力和资产质量分析 ? 资金和风险情况分析 ? 资本性支出分析 3、客户视角指标分析 4、内部运营分析 5、创新和成长分析 三、专题报告 四、下一步工作计划 部门（或子公司）关键业绩指标表-财务指标 对较大变化加以标注 以上指标为各公司通用的最基本业绩指标，各产品公司可以根据自身特点增加其他关键指标 部门（或子公司）关键业绩指标表-客户、运营、创新与学习指标 以上指标为各公司通用的最基本业绩指标，各产品公司可以根据自身特点增加其他关键指标 目 录 一、上月重大问题执行情况 二、经营业绩分析 1、关键业绩指标情况表 2、财务分析 ? 收入分析 ? 利润和成本分析 ? 期间费用分析 ? 运营能力和资产质量分析 ? 资金和风险情况分析 ? 资本性支出分析 3、客户视角指标分析 4、内部运营分析 5、创新和成长分析 三、专题报告 四、下一步工作计划 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000 40,000 45,000 50,000 本月 本月预算 上月 去年同期 本月销售收入 收入同比/环比/预算对比（部门收入合计） 对重要变化予以指示 收入基本变化情况及问题原因说明（问题原因应深入到具体的销售业务层面）： 说明：本页主要分析各营销部门销售收入同比或环比及预算完成的总体情况 收入 同比/环比/预算对比（部门分产品线） 收入基本变化情况及问题原因说明（问题原因应深入到具体的销售业务层面）： 重要变化 说明：本页主要分析各营销部门分产品线(单一产品营销部门分国内和出口）的销售收入 同比或环比及预算完成的情况 销量 同比/环比/预算对比（部门分产品线） 销量基本变化情况及问题原因说明（问题原因应深入到具体的销售业务层面）： 说明：本页主要分析各营销部门分产品线(单一产品营销部门分国内和出口）的销售数量 同比或环比及预算完成的情况 重要变化 销售收入变化趋势及预测 说明：本页主要分析各营销部门分产品线（对单一产品的部门则区分国内外）的销售收入各月变化趋势情况 收入趋势波动原因、上期预测完成或未完成具体原因说明，下期收入预测和基本依据说明（问题原因应深入到具体的销售业务层面）