印染厂绩效考核.doc

华夏基石企业管理顾问有限公司 China Stone Enterprise Management Consulting CO., Ltd. 华夏基石企业管理顾问有限公司 China Stone Enterprise Management Consulting CO., Ltd. 印染厂绩效考核 　 追求利润最大化，是染厂的经营目标。对各部门进行有效的内部考核，则是染厂日常绩效考核的主要内容。日常考核中大量运用统计分析方法，便于发现问题、寻找不足、统一认识和开源节流，最终不断提高企业管理水平。 1数据收集 统计分析建立在大量的统计数据基础之上，没有大量的统计数据，就无法进行有效的分析。一般情况下，要进行有效的分析，最好有12个月以上的统计数据。在统计分析初期，数据少是最大的障碍。但任何急功近利的工作方式都不利于染厂基础工作的开展。耐心收集每个月的数据，第二年的统计分析工作就可以更合理、更具有针对性。充分发挥库管员、车间统计员、质量管理员、成本会计和各级主管的作用，统计数据的收集工作才可能顺利完成。染厂开展一项新工作，自然要增加一些人的工作强度。有人喜欢接受挑战性工作，而有人可能因文化基础较差、或由于其他原因不太喜欢学习新知识，拒绝接受不熟悉的工作方式。这时就需要部门主管对其进行耐心细致的说服教育。只有全体基层统计人员放下包袱，全身心投入到工作中，染厂的统计分析工作才可能有效开展。 2数据组成 严格意义上说，与生产经营有关的一切数据都属于统计分析需要的数据。但在开展统计分析的初期，还是要规定收集一些相对重要的数据作为开展统计分析工作的基础。通常下列数据是开展统计分析工作初期必须要收集的。 ① 产量：坯布入库量、坯布库存量、成品入库量、成品库存量、成品出库量； ② 收入：主营业务收入和其他收入； ③ 质量：回修匹数、次品入库匹数、次品库存匹数； ④ 染化料：染料、助剂和其他药剂消耗量和金额； ⑤ 机配件和辅助材料：按车间分别统计机物料和辅助材料的消耗情况； ⑥ 水电费：各部门消耗水的数量和费用以及本月电力消耗总量和费用； ⑦ 人工费：全体管理人员和一线员工工资； ⑧ 煤费：本月消耗的煤的数量和总金额； ⑨ 燃油费：柴油费用和金额； ⑩ 其他费用：差旅费、办公费、财务费用等其他费用。 随着统计分析的深入进行，不断扩大统计分析数据采集范围，不失时机地开展一些专项分析，对于促进统计分析工作的开展，具有重要作用。 3统计分析 以某染厂2007年1月份生产经营情况为例进行统计分析，相关数据见表1。 表1：某染厂2007年1月份生产经营情况相关 序号 项目 数量 单价 (元/米) 金额 (万元) 与上月相比 1 坯布入库 43200（匹） ? ? - 1200（匹） 2 坯布出库 44000（匹） ? ? + 120（匹） 3 成品入库 3431000米 ? ? - 25.68万米 4 成品出库 3423000米 1.68 575.06 - 45.32万元 5 回修匹数 110（匹） ? ? - 10（匹） 6 次品库存 230（匹） ? ? - 12（匹） 7 染料耗用 ? 0.26 89.14 - 3.32万元 8 助剂耗用 ? 0.21 81.86 - 2.65万元 9 机配件 ? 0.033 11.29 + 1.67万元 10 辅助材料 ? 0.0165 5.65 + 0.02万元 11 水 31000吨 6元/吨 18.6 + 1.2万元 12 煤 1100吨 600元/吨 66 + 6万元 13 电 109万度 0.7元/度 76.3 + 6.3万元 14 工资 ? ? 33 + 3万元 15 燃油 2吨 4700元/吨 9.4 + 0.47万元 16 导热油 1吨 3600元/吨 0.36 + 0.36万元 17 废品收入 ? ? 2.77 + 1.12万元 18 差旅费 ? ? 0.56 + 0.19万元 19 办公用品 ? ? 0.23 - 0.11万元 20 招待费 ? ? 0.33 - 1.41 万元 21 业务费 ? ? 28.75 + 4.31万元 22 银行利息 ? ? 15 ? 23 其他费用 地磅检验、锅炉验收 0.45 + 0.45万元 24 合计费用支出 435.92万元 毛利 140.91万元 25 折旧费 105万元 税费 6万元 26 净利润 29.91万元 4专项分析 在所有的分析项目中，在染厂生产经营占重要地位的费用就是染料和助剂的支出，其次是电费和煤费，再次是机物料和辅助材料费用，第四就是人工费用。对这些项目进行详细分析，构成了专项分析的主要内容。一般情况下，在数据不全的情况下不可开展专项统计分析。由于劳动定额的制定应具有相对的稳定，因此以计件工资为基础的劳动定额不应轻易更改。因为这不仅关系