会计综合实习报告.doc

目 录 1 学号：17204姓名：17204 2 1.1 基本情况 2 1.2 经济业务 2 1.4 实习结果数据 11 1.1.1 记账凭证 11 1.1.2 明细账 68 1.1.3 总账 115 1.1.4 财务报表 146 1.2 实习结果 149 1.2.1 成绩明细 149 1.2.2 实习评价 149 会计综合实习报告 （注：本报告是由《网中网会计综合实习平台》自动生成） 学号：17204姓名：17204 基本情况 学号 17204 姓名 王浩若 班级 实习批次 会计实习07 实习结束时间 教师 ? 实习企业 005:北京惠源有限责任公司 实习企业概况 经济业务 ? 年 月月 月 月 日 标题 经济业务 2008 12 1 销售业务（2） 1日，向北京华普公司销售混合器100台，收到转账支票一张，存入中国光大银行。 2008 12 1 报销业务（3） 1日，办公室报销交通费和业务招待费，出纳以现金付讫。 2008 12 1 报销业务（1） 11日，采购部陈新报销差旅费，并退回预借差旅费余款。 2008 12 2 取现业务（5） 2日，签发现金支票一张，自中国光大银行提取现金备用。 2008 12 2 货款业务（4） 2日，接中国光大银行通知，北京东方电子公司已转来前欠货款。 2008 12 3 报销业务（7） 3日，财务部陈慧、李国忠报销会计人员后续教育培训费，出纳以现金付讫。 2008 12 3 采购业务（6） 3日，签发转账支票一张，通过中国光大银行向北京锦湘元件器材厂支付货款。购入1＃芯片和2＃芯片，另以现金支付运输费用。原材料已验收入库。（运费按照购进货物的金额比例分配） 2008 12 4 广告费业务（8） 4日，签发转账支票一张，通过中国光大银行向北京电视台支付广告费。 2008 12 5 汇票业务（12） 5日，向中国光大银行申请银行汇票一张，交采购部陈新采购高频器和线路板。 2008 12 5 交税费（9） 5日，交纳上月未交增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、代扣职工个人所得税，收到各项税金及附加的税收缴款书。 2008 12 5 金融资产业务（10） 5日，通过北京安太证券公司从二级市场购入股票，不考虑交易费用，款项已通过中国光大银行转账支付。公司将此划分为交易性金融资产，且无重大影响。 2008 12 5 电话费业务（11） 5日，接中国光大银行通知，向北京电信公司支付上月电话费。 2008 12 6 报销业务（13） 6日，办公室报销劳动保护用品，支付排污费（在‘其他’明细下列支），销售部报销市内交通费，财务部报销购买支票款，出纳以现金付讫。 2008 12 6 货款业务（14） 6日，预付北京朝阳工具厂货款，订购生产工具2＃、修理工具1＃、2＃，款项通过中国光大银行转账支付。 2008 12 6 报销业务（15） 6日，向安徽至诚会计师事务所支付审计费，款项已通过中国光大银行转账支付。 2008 12 7 汇票业务（16） 7日，北京三花公司开具的用于结算货款的无息商业承兑汇票到期，委托银行收款；已收到中国光大银行的收款通知。 2008 12 8 采购业务（17） 8日，向北京电子器材公司采购高频器500件，线路板500件，已运抵北京惠源有限责任公司并办理验收入库手续，用本月5日办理的银行汇票结算。 2008 12 8 应付职工薪酬业务（18） 8日，通过中国光大银行转账支付上月作为节日福利发放给职工的货物款。 2008 12 9 保险业务（19） 9日，按与中国人民保险公司北京分公司签订的保险合同，通过中国建设银行转账支付12月份财产保险费。 2008 12 9 销售业务（21） 9日，向北京智能公司销售混合器200台，接收机200台，尚未收到货款。 2008 12 9 在建工程业务（20） 9日，生产技术部报销一车间扩建发包工程施工费，通过中国建设银行转账支付。 2008 12 10 盘亏业务（22） 10日。对库存存货进行盘点，1＃芯片盘亏0.5百片，价格200元/百片；3＃芯片盘亏1百片，价格300元/百片。根据盘点结果，编制存货盘盈盘亏报告单。 2008 12 10 销售业务（23） 10日，向北京东方电子公司销售接收机150台，收到银行承兑汇票一张。 2008 12 10 采购业务（24） 10日，向北京合力有限责任公司采购的钢材、电焊条运抵仓库并办理验收入库手续，货款未付。 2008 12 10 报销业务（25） 10日，销售部王静报销运输费，款项已通过中国光大银行转账支付。 2008 12 11 应付职工薪酬业务（26） 11日，通过中国光大银行向北京市社会保险基金管理中心缴纳上月计提的