工程项目预算制造成本核定程序.doc

工程项目预算制造成本核定程序 一、 概念及目的 项目预算制造成本的定义：项目预算制造成本是指 为完成一个基本项目，发生在现场管理过程中的直接费、 现场经费及现场临设等费用的总和。 项目预算制造成本的管理职责：公司合约部作为公 司总分包管理和采购价格管理及项目预算制造成本管理的 责任部门，应负责分包合约和采购价格的管理，并通过项 目分包及采购招标选择和确定分包方与供方，负责项目预 算制造成本的组织编制与核定。通过建立和持续改进量价 分离的成本细化核定模式，达到优化项目成本管理模式的 目的。 3 .项目预算制造成本核定的主要模式：项目完整成本 由土建工程与机电工程两部分构成，由公司合约部核定，并 下发项目经理部执行。 项目预算制造成本管理的目的：通过程序化的管理 模式，改变以往项目成本管理的随意性，减少不确定因素 造成的经营风险。 二、 项目预算制造成本的编制原则 项目预算制造成本水平一致原则 项目预算制造成本是公司实行全面预算管理在项目管 理上的集中反映。一个城市或一个地区的项目预算制造成 本核定所依据的消耗定额和市场价格必须建立在各项目一 致的前提下，避免由于中标价格水平不同而引起各项目之 间项目预算制造成本的不一致，从而导致项目管理水平失 真。项目预算制造成本的编制必须力保项目管理绩效在同 一起跑线上。 项目预算制造成本与中标价分离、项目预算制造成 本价格市场化原则 项目预算制造成本的核定遵循量价分离的原则。项目 预算制造成本中的工程量与单价分开，工程量按照中标后 的交底工程量，材料、人工、机械单价均按照编制期市场 交易价格核定。 项目预算制造成本消耗定额当地化、企业化原则 项目预算制造成本中的人工、实物的消耗量参照当地 行业普通水平或企业内部定额中的实物消耗量为编制依据 企业的内部定额的各种资源的消耗量应低于地方定额。公 司将通过对项目施工过程中成本管理的逐步总结和完善， 形成企业定额。并将积极推进投标报价及项目制造成本核 定过程的软件化管理。 项目预算制造成本水平体现公司整体技术与管理优 势原则 项目预算制造成本中的人力、材料及机械设备在质量 和时间上的投入，建立在公司技术部门批准实施的施工组 织设计与施工方案基础上，体现公司的技术优势和管理优 势所创造的效益。技术进步是企业降低成本的一个重要方 面，切实从技术进步中降低成本是公司在激烈的市场竞争 中获得核心竞争能力的关键。 项目预算制造成本事前制定、过程控制原则及核定 责任单位 项目预算制造成本原则上应在项目实施前编制、预核 定完毕，作为指导项目实施成本管理的依据和指标。 由合约部牵头组织相关部门进行项目预算制造成本核 特定情况开工时无法核定的项目，由公司合约部先向 项目下达制造成本执行的指导意见，在项目履约过程中， 随着项目收入及各项洽商索赔的逐步明确，对项目预算制 造成本实施过程进行跟踪管理。 以收定支原则 项目预算制造成本原则上必须控制在相应的收入之内 公司收益取决于投标报价水平与企业成本水平的差值。对 于项目运作过程中的直接费、其他直接费、临时设施、现 场经费，原则上不得突破投标报价的相应收入。对由于投 标报价中上述费用确实与方案投入不相匹配的，项目运作 中确实无法控制在报价水平之内，由项目经理部会同技术 部提出专项报告，经主管领导批准后，按照经批准的技术 方案重新核定费用。合同条款的差异及对业主的特别承诺 由责任部门按有关程序组织评估后据实处理。以新技术、 新工艺的开发引进为目标所需的额外费用从公司设立的专 项技术发展基金中列支。 项目预算制造成本核定、监控与考核、鼓励约束相 统一原则 项目经理部完成项目预算制造成本目标，公司根 据《工程项目管理责任目标考核与奖惩办法》的规定对项 目进行考核和奖励。 项目在完成核定预算制造成本的基础上，再实现 项目实际成本低于项目预算制造成本的降低，公司根据 《工程项目管理责任目标考核与奖惩办法》的规定对项目 进行考核和奖励。 三、项目预算制造成本的编制依据 合约部提供： 工程承包合同交底书(含工程投标文件)； 通过工程分包招标确定的分包合同； 项目经理部现场经费清单； 各类材料和设备的市场交易价格； 工程部提供： (1)经批准的临建方案； (2)项目运作模式； 与市场价格接轨的内部与外部设备租赁价格； 人力资源部提供： 项目经理部人员消费基金总额； 技术部提供 (1)经批准的施工组织设计(或技术方案)； (2)整个项目施工期间动态定员数量； 财务部提供： 项目经理部现场经费标准； 四、项目预算制造成本总体性费用编制与划分 项目的临时设施费、现场经费、技术措施费、总包 服务费、对业主的各项承诺等项目总体性费用，由合约部 根据工程总承包合同、项目管理模式等情况核定。 临建费用 依据工程部批准的临建方案，由合约部按照合理摊销 与