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财务制度及流程 为加强公司的财务工作，积极为经营管理服务，合理使用资金，促进公司取得较好的经济效益。特制定本规定： 一、 财务人员配置：会计一人、出纳一人。 1、 会计职责： （1）按照会计制度的规定，审核凭证、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 （2）填制记账凭证，根据记账凭证登记分类账、明细账及总账。 （3）按照经济核算原则，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向领导提出合理化建议，当好公司参谋。 阿里巧巧 (4) 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 （5）公司合同的管理。 （6）项目成本费用及利润分析。 （7）应收、应付账款管理。 （8）固定资产的登记及管理。 （9）项目及材料供应商的对账、结算。 （10）完成公司领导交办的其他工作。 2、出纳职责： (1)认真执行现金管理制度。 (2)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不白条抵压现金。 (3)建立出纳现金日记账及银行存款日记账，严格审核现金收付凭证。 （4）银行对帐工作。 　 (5)完成公司安排的其他工作。 二、公司内部管理 1、员工薪金及福利： （1）内部员工所有的采用底薪+效益提成+工龄工资的方式，提成比例待定。 （2）利润的10%作为公司的股东基金。 （3）利润的一定比例提取职工福利基金，用于员工旅游、体检、年终奖等。 （4）工作满一年的员工享受每年体检一次的福利。 （5）工作满6个月后公司统一购买五险一金。 2、费用报销流程： 经办人填制费用报销单 → 会计审核 → 领导签字 → 出纳支付 3、物品申购： 经办人填制申购单 → 领导签字同意购买 →经办人 采购 →经办人填制费用报销单 → 会计审核 → 领导签字 → 出纳支付 三、项目管理 公司的所有项目按工程合同价的一定比例发包给项目经理。由项目经理全权负责管理，项目材料全部由公司指定的商家供应。项目完成后10天内给予结算，结算手续办理完成10天内付工程款。每个项目必须扣5%的质保金，待两年质保期后全部退还项目经理。 流程：公司中标 → 项目经理承包 → 材料采购、人员安排 → 组织施工 → 施工完成公司审计结算 → 领导审批 → 财务审核 → 扣质保金、付工程款 → 两年返还质保金 四、合同管理：分类别进行集中管理 1、与业主的合同； 2、与项目经理的合同； 3、与材料供应商的合同； 4、其他合同。 五、备用金管理 备用金的借支必须先由领导签字，会计登记备用金借支备查账，然后由出纳支付。借支人借支的款项必须用于公司经营活动相关的事宜，尽量在15天之内归还借支或者费用报销抵扣。 有不足及遗漏之处，待以后继续完善，我们的目标是让公司长期稳定的发展并且利润最大化。 报告书 1、执行新会计准则情况 未执行 已执行 开始执行新会计准则日期: 2、财务会计制度 请选择 企业会计制度 金融企业会计制度 事业单位会计制度 村集体经济组织会计制度 民间非营利组织会计制度 小企业会计制度 担保企业会计核算办法 行政单位会计制度 个体工商户会计制度 3、低值易耗品摊销方法 请选择 一次摊销法 五五摊销法 分期摊销法 4、折旧方法 请选择 平均年限法(直线折旧法) 双倍余额递减法(加速折旧法) 盘算法(加速折旧法) 年数总和法(加速折旧法) 其他 偿债基金法(加速折旧法) 工作量法(直线折旧法) 重置法(加速折旧法) 年金法(加速折旧法) 5、成本核算方法 请参照填表说明第5点填写 6、会计核算软件名称及版本号 工程分包和劳务分包在施工企业都比较普遍，劳务分包比较单一，核算比较简单，不在此做具体介绍。 工程分包不仅涉及到工程成本，还涉及到与对方的往来的核算，以及与业主方的一些联系。通常情况下，分包方是以总承包方的名义参与工程施工，但由于在工程中有很多具体的情况需要面对，也需要与总承包方及时结算。 通常情况下，总承包方会要求分包方根据工程形象进度编制工程形象进度报表，由总承包方对其进行审核后，扣减相关其他费用后再予以支付。 涉及到的主要账务处理如下： 1）、分包成本的确定 总承包方财务部门根据审定后的工程进度报表，列支工程成本。平常工程进度报表一般要求不是很严格，只要不超过合同总金额，财务部门就可以根据审定后的工程进度报表做成本列支。这时总承包方应当要求分包方出具建安发票。 借：工程成本-合同成本-分包成本-XX项目 贷：应付账款-应付分包款-XX单位 2）、分包方领取材料的核算 领取材料通常有两种方式，一种是直接抵分包单位工程款处理，另一种是分包方购买总承包方的原材料，总