内蒙古远兴能源股份有限公司2018年度内部控制评价报告.PDF

内蒙古远兴能源股份有限公司 2018年度内部控制评价报告 内蒙古远兴能源股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合内蒙古远兴能源股份有限公司（以 下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的 基础上，我们对公司截止2018 年 12 月31 日 （内部控制评价报告基准日）的内 部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经营管理层负责组织领导企业内部控制的日常运 行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任 何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法、合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制 存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内 部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内 1 部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。本年度，公司本部及各子公司均纳入内控自我评价范围内，并按照程序 开展检查评价。 公司围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素， 确定内部控制评价的具体内容，涵盖了公司及子公司各种业务和事项，包括组织 结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产 管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全 面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等方面。重点关注下列高风险领域： 销售风险、采购风险、资产风险、资金风险、对外投资风险、人力资源风险、法 律风险、财务报表重大风险及子公司管理等。 公司严格依照有关法律法规和上市公司的有关规定对控股子公司进行管理， 公司通过行使股东权力决定公司各控股子公司董事会及主要领导的任命和重要 决策，公司的各种决策和制度能有效、快速地在子公司贯彻执行。 报告期，公司严格执行内部控制各项制度，要求各控股子公司参照母公司建 立和完善公司治理和内部控制体系，严格执行重大事项报告制度和审议程序，强 化了对子公司的控制力度。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作程序 公司内部控制自我评价程序包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实 施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告、评价报告经审计委 员会审查后上报董事会审议等环节。 （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度》、《内部控制评价办 法》、《内控手册》组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 2 认定要求，结合公司实际的情况、企业规模、行业特点、风险特征等因素，确定 了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。 公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目 标。潜在损失超过上