差旅费及日常费用报销规范培训.ppt

日常费用报销培训 三、日常费用报销的审批： （一）审批程序： 1、省公司部门：部门经办人→部门第一负责人→主管副总（助理）→财务部会计→财务部第一负责人 2、生产(分)公司：部门经办人→部门(车间)第一负责人→主管副总（助理）→财务部会计→财务部第一负责人 3、营销中心：部门经办人→部门第一负责人→行政部第一负责人→主管副总（助理）→财务部会计→财务部第一负责人 4、在限额标准报销的费用项目审批：生产(分)公司可不经过执行总经理审批，营销中心可不经过总经理审批 （二）以下费用的报销须在财务部经理审核后履行特别审批程序： 1、省公司部门报财务总监和总经理审批；生产（分）公司报财务总监(助理)和执行总经理审批；营销中心报财务总监(助理)和营销中心总经理审批： 属事前审批的费用开支项目，单项开支超过批准计划金额1000元的； 单次交际应酬费开支超过2000元的； 超过报销标准限额的费用； 管理层的交际应酬费开支； 其他经财务部核定应报财务总监（助理）和总经理（执行总经理）审批的费用开支。 2、以下费用开支应报省公司财务总监和总经理审批： 公关活动费； 政府收费、捐助（包括政府部门收取的资询费、服务费等）； 其他营销中心、生产（分）公司核定后应报省公司财务总监和总经理审批的费用开支。 （三）须事前报批的费用开支项目，报销时必须附审批报告作为报销凭证附件，否则财务部不得受理报销 日常费用报销培训 （四）审批部门及人员的权责： 经办人：说明事由，具体经办已开支费用的报批； 部门第一负责人：证明费用开支是否属实； 主管副总：审核确认费用开支是否应该报销； 财务部稽核会计：审核费用开支是否符合财务制度、会计政策和规定，审核票据合法性、合规性，报销标准合规性（超标准的必须注明：标准金额和超标准金额），审核是否超出预算，审核属事前报批项目的是否履行报批手续，有无超过审批计划（超批准计划的须注明：批准的计划金额和超计划金额），费用报销有无超过规定报销时限等，报销审批手续是否齐全； 财务部第一负责人：审核、审批。财务第一负责人签批后，须报财务总监（助理）和总经理（执行总经理）审批的，财务第一负责人应签署报上级领导审批的明确意见；需报省公司审批的费用要签署上报意见 财务总监（助理）：审批，对超标准的费用开支必须签明按实报销或同意报销多少金额的具体意见，否则财务部只能按规定报销； 总经理（执行总经理）：批准，对超标准的费用开支须签明按实报销或同意报销多少金额的具体意见，否则财务部只能按规定报销。 特殊费用：交际应酬费 1、各部门交际应酬费的报销必须填写“交际应酬费报销单”，并按报销单的要求附列每笔业务的具体内容（时间、地点、业务内容、本公司人数、接待人数等），并且每次业务的票据必须归集在一起。未按要求填写“交际应酬费报销单”的，财务部不得报销； 2、坚持谁发生业务谁填单报销的原则，管理层自己发生的交际应酬业务支出不得以他人的名义填单由自己批准报销，必须以自己的名义填单报销，违者财务部一律不得报销。（附：报销单如下） （二）出租车费报销： 1、出租车费的报销必须填写“出租车费用报销单”，并按报销单的要求附列每笔开支的具体内容（时间、起止地点、业务内容等），未按要求填写“出租车费用报销单”的，财务部不得报销（出差按标准控制报销的按差旅费用报销规定）； 2、省公司、生产（分）公司、营销中心管理层以下人员（不含基层人员）在办公场所所在的城市(含县城)内因公发生的出租车费用，报销时应经所属公司行政部确认是否是不能安排车辆。 （三）过路、过桥、停车费报销：过路、过桥费费的报销必须填写《过路、过桥费用报销清单》，并按报销单的要求附列每笔开支的具体内容（时间、业务内容、起止地点等），未按要求填写《过路、过桥费用报销清单》的，财务部不得报销。 （四）通讯费报销：实行限额报销，具体参照《通讯费用管理规定》。 其他特殊费用报销 费用报销的时限要求和罚则 （一）原则上费用在发生后一周内报销完毕。 （二）出差人员的差旅费用报销遵照《出差管理规定》执行。 （三）驾驶员的差旅费用、路桥费、停车费用实行按月报销（每月报销一次），对月计算，每月25日为费用计算截止日，至当月末报销完毕。 （四）通讯费：当月费用在次月20日前报销完毕。 （五）营销中心各部门的日常费用实行按月报销（每月报销一次），对月计算，每月25日为费用计算截止日，当月末报销完毕。 （六）逾期报销罚则：不在规定时限内报帐的，除因特殊原因事前报相关领导批准 延迟报帐或在规定报帐时间内有审批权的领导因公外出不能履行审批手续的，按以下规 定处以罚款，罚款由财务部门在报销时开据收款收据收取： 超过七日在十五日内报帐的，罚款20元； 超过十五日在三十日内报帐的，罚款50元； 超过三十日报帐的，罚款100元。 祝大家好运 谢