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广东佳兆业佳云科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
中喜专审字[2019]第0169号
中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
地址:北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编:100062
电话:010
传真:010
邮箱:zhongxi@zhongxicpa.net
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内部控制鉴证报告
内 容 页 次
一、内部控制鉴证报告 1-2
二、内部控制自我评价报告 3
三、会计师事务所营业执照及资质证书
中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
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内部控制鉴证报告
中喜专审字[2019]第0169 号
广东佳兆业佳云科技股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审核了广东佳兆业佳云科技股份有限公司(以下简称“佳云科技公
司”)管理层对2018年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。佳云科技公
司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,同时按照财政部颁布的《内部会
计控制规范——基本规范(试行)》的有关规范标准对2018年12月31日与财务报表相关
的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对佳云科技
公司上述认定中所述的截至2018年12月31日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表
鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审
阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规
定要求我们计划和执行鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况,以
及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。
此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的
程度,因此,于2018年12月31日有效的内部控制,并不保证在未来也必然有效,根据内
部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为,佳云科技公司于2018年12月31日在所有重大方面保持了按照财政部颁布
的《内部会计控制规范——基本规范(试行)》的有关规范标准中与财务
地址:北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦A 座 11 层
电话:010 传真:010 邮政编码:100062
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中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
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报表相关的有效的内部控制。
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