东阿阿胶股份有限公司2018年度内部控制评价报告.PDF

东阿阿胶股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合东阿阿胶股份有限公司（以下简称 公司）内部控制制度和评价管理办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上， 内部控制评价机构对公司2018 年 12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内 部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大及重要缺陷认定情况，于内部控制评价报告 基准日，公司不存在财务报告内部控制重大及重要缺陷。董事会认为，公司已按 照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大及重要缺陷认定情况，于内部控制评价报 告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大及重要缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 1 部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：东阿阿胶股份有限公司母公司、山东东 阿阿胶保健品有限公司 （合并）、山东东阿阿胶健康管理连锁有限公司 （合并）、 山东东阿黑毛驴牧业科技有限公司。纳入评价范围的单位营业收入合计占公司合 并财务报表营业收入总额的96.5%，资产总额合计占公司合并财务报表资产总额 的99.4%。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。 内控评价围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要 素，遵循全面性、重要性、客观性的评价原则，评价内容涵盖了公司日常生产经 营管理的主要方面。重点关注的高风险领域包括：人力资源、资金活动、采购业 务、销售业务、工程项目、合同管理、资产管理。具体内容如下： 1.内部环境 （1）组织架构 公司根据国家有关法律法规和企业章程，建立了股东大会、董事会、监事会 和经理层的治理机构和议事规则，明确了董事会、监事会和经理层的职责权限、 任职条件和工作程序，确保公司在经营管理中决策、执行和监督的相互分离，形 成有效制衡机制。 公司结合管理所需，合理设置业务与职能部门，形成了分工明确、职能健全 清晰的内部机构，并建立了定期的内部机构优化机制，及时发现现有组织结构中 不适应经营和信息沟通的环节并做出相应调整。 公司本部对资源集中配置，以本部为运营管理中心，统一财务管理、统一营 销及品牌管理、统一研发。制定了组织结构图、业务流程图、岗位说明书以及内 部控制手册等管理文件，使员工充分了解和掌握组织架构设计及权责分配情况， 正确履行职责。 （2）发展战略 2 聚焦阿胶主业，培育多个品牌；持续推进阿胶文化营销和价值回归工程；回 归滋补上品价值和高端滋补客群；实施毛驴活体循环开发，提升综合价值，向产 业链上下游延伸；利用全球资源；通过体验营销，提升品牌理解度和顾客终身价 值，向世界