商贸公司财务分析.ppt

天津市北润商贸有限公司 2007年财务分析 公司简介 企业名称：天津市北润商贸有限公司 邮政编码：300162 法定代表人/负责人：顾长福 注册资本（万元）：300万 人民币 经营范围：批发兼零售：生铁、钢材、铝合金、矿产品、机电产品（不含小轿车）、劳保用品、五金、水暖器材、建筑材料、化工产品（危险品及易制毒制品除外）、冶金炉料。（国家有专项专营规定的按规定执行；涉及行业审批的经营项目及有效期限均以许可证或资质证为准） 营业期限起始日期：2004-10-12 营业期限截止日期：2014-10-11 注册号：120102000045278 地址：河东区昆仑路街曲溪西里11、12号楼前 一收入 2007年收入合计20,422,201.42元 2007年全年交增值税173,877.74元 每一元销售收入税负(仅仅增值税)为0.0085元 每一元销售收入可实现现金收入0.78,其他形成应收账款,2007年应收4,442,036.83 元 各月收入对比 收入明细 收入明细对比图 主要客户分析 主要客户图表分析 项目利润分析 二成本 2007年全年成本合计19,350,375.51 元,全部为为销售而采购成本(不包括前期费用和仓储费用等成本附加. 2007年年初年末存货为0,也说是说成本不存在分配. 2007年采购付款率为79.46%,也说是说一元的采购成本中付现0.79元,其余形成应付账款.由于付现比率略高于收现比率,也就是说将应收风险向应付转移. 三利润分析 2007年毛利1,071,825.91 元，为全年收入减全年购货成本． 由前所述，利润构成如下： 合成脱氧剂收入占全年一半，利润占７０％，是主要收入和主要创利项目．生铁收入比重相对较大，属于薄得多销类型，项目本身抗风险能力较差 利润表分析 文字说明 １００元的销售收入，只能形成１．７１元利润，实际只能收到１．３５元（７８％收现率 １００元的销售收入中，成本流出于９５元．相对比较合理，但也说明公司属于利润附加值较低的行业，利润多少很大程度上取决于费用的控制． 费用主要为公司运营费用，为３．４％ 管理费用相对较大，工资占管理费用的比重相地较大，为６４％． 另外，公司利润表表明，２００７年累计为亏损，但所得税费用１０００多元是否为超期亏损？ ２００８年工作展望 １＼争取将所得税率控制在２０％ ２＼巩固现有公司购销模式，扩大经营，回避经营风险，由于公司采购和销售相对固定和集中，便于财务核算，但是也不利于公司在市场中的竞争能力的提高，相反由于没有核心产品，一旦公司购销模式由同行业公司知悉，公司将花更大的代价修复．为此公司应尽快利用现胡模式，扩大经营，增强自身成长能力． ３＼加强与往来客户的财务对账工作，密切观注应收款项目的回收情况，同时及时偿付应付款，维持相对较好的商业信用． ４＼公司账面上有相对较多的存款，应及时与银行对账．同时维护和银行的关系，及时掌握现金收付情况． ５＼由于公司往来较多商业＼银行承兑汇票，安全性很重要． * * 2,730,362.77 12 739,076.91 11 2,617,897.46 10 678,974.36 9 1,508,657.31 8 749,434.70 7 1,109,938.54 6 2,777,165.85 5 722,376.07 4 825,022.48 3 4,728,421.48 2 1,234,873.49 1 金额 月份 可见各月收入不均衡,2月份特别高 　 　 20,422,201.42 　 0.12% 14.00 25,128.21 轻质保温耐火材料 1.28% 161.00 261,452.99 涂抹料 2.72% 360.75 555,000.00 灌浆料 41.28% 3,708.43 8,431,131.98 生铁 48.40% 971.86 9,884,905.94 合成脱氧剂 6.19% 19,053.04 1,264,582.30 白云石粉 百分比 重量(吨) 金额 项目 可见收入主要集中在合成脱氧剂和生铁上 　 20,422,201.42 　 8.39% 1,712,764.13 中冶天工建设有限公司 9.63% 1,965,812.00 天津市跃泰工贸有限公司 31.66% 6,465,319.98 天津国能投资有限公司 9.39% 1,917,629.04 天津钢管集团有限公司 34.75%