商业银行财务管理存在的问题及对策 ——中国银行宜.doc

xx大学本科生毕业论文（设计）开题报告 毕业论文（设计）题目 商业银行财务管理存在的问题及对策 ——中国银行宜宾分行为例 选题类型 调研型 课题来源 自选项目 学 院 经济管理学院 专 业 财务管理 指导教师 xx 职 称 讲 师 姓 名 年 级 2007级 学 号 1. 研究的背景、目的与意义 1.1 研究背景 世界经济的市场化、全球化、金融化、虚拟化大势，加快了金融的改革、创新与竞争，促进了商业银行发展模式的转变。随着中国加入WTO，我国的商业银行正面临着前所未有的机遇与挑战。但是目前，我国商业银行的各方面体制还有待完善，全面改革现有状况，使之尽快与国际接轨已是必然趋势。 从西方商业银行经营管理的发展来看，财务管理的地位与日俱增。西方发达国家银行发展的历史经验表明，科学的财务管理体系有利于银行资源的优化配置，有利于银行效益的提高和风险控制，通过有效的财务管理，不仅使商业银行创造最佳的经济效益，而且为商业银行的发展壮大奠定坚实的基础，从而提高银行竞争力。 1.2 研究目的与意义 随着市场经济的逐步深入，国家提出商业银行经济实现大 HYPERLINK /fazhan/ 发展的总体思路。商业银行财务管理是整个商业银行经济管理的基础，它的好坏直接关系着我国经济的发展和社会的稳定。商业银行经济的发展关系到我国的国计民生，商业银行财务问题历来是社会关心的热点、经济的焦点、难点，也是党群、干群关系紧张的根本原因之一。近年来虽然国家有关部门就如何加强商业银行财务规范化管理制定出台了相关法规政策，商业银行各级干部也做了大量工作，取得了明显的社会效益。但是当前一些地方商业银行财务管理方面存在的问题仍相当严重，因此更需要关注和研究。 中国加入WTO后，中国的金融制度和金融环境发生了较大变化。在金融市场方面，随着中国利率市场化改革的推进和市场竞争的加剧，今后市场利率波幅会更大，银行的存贷款利差将会进一步缩小。在金融监管方面，财政部出台了新的《金融企业会计制度》，要求金融企业按国际惯例对贷款、拆借、固定资产等资产足额提取减值准备。人民银行对资本充足率管理和信息披露提出了更高要求，最近又颁布了《商业银行内部控制指引》，应该说，我国的金融制度和财务会计制度正在逐步与国际接轨。 而且，近年来我国商业银行全面改革的工作已经展开，国有商业银行陆续上市，原有股份制银行积极拓展海外合作伙伴，争取早日摆脱落后局面。除了市场开拓、业务创新以外，商业银行的管理尤其是财务管理能否跟上公司的扩张，显得至关重要。探索商业银行财务管理自身的规律，揭示商业银行财务管理与单一公司财务管理的区别，具有十分重要的现实指导意义。商业银行财务管理水平的提高，将会为其的持续、稳定、健康的发展打下坚实的基础。 2. 文献综述 什么是商业银行财务管理，从狭义上理解，商业银行财务管理只包括成本管理、费用管理、预算管理、财务分析等内容；从广义上理解，商业银行财务管理是指商业银行根据内外部经营环境和自身业务发展的要求，对经营管理中的资金来源和资金运用等进行有效的组织、计划、核算、监控、分析、考核等全部相关工作，从而实现经营管理目标的一系列管理活动的总称，包括预算管理、资产负债管理、资本管理、成本管理、风险管理、业绩评价等商业银行管理的主要内容。 由于受到组织构架、经营模式、管理方法等诸多方面因素的影响，我国商业银行财务管理有其自身固有的特点。本文结合中国银行宜宾分行这一实际，并结合广大专家学者的观点，对我国商业银行财务管理的问题作出总结，并针对这些问题提出相应对策。 杨建斌在《商业银行财务管理的改革与探索》中说，由于传统模式的影响, 我国商业银行尤其是国有银行的投资决策往往是盲目的,并没有专业的可行性研究。另外, 一些地方政府从搞政绩出发, 往往直接介入企业某些投资活动, 对银行施加压力, 迫使其违规贷款, 并有少部分人利用这些投资捞取个人好处, 一旦投资失败给企业、银行、国家和他人都造成严重的经济损失。岳松在《关于商业银行财务管理体制的思考》中说，商业银行和企业的信息是不对称, 商业银行对企业产品市场的了解相对企业而言, 处于信息劣势。银行一旦将款贷出去,就难以保证企业按照事先的承诺来使用贷款资金, 而不把资金用到别的方面。如果企业到期不归还银行的贷款, 银行只能借助法律来强制企业偿还贷款。商业银行的信用贷款受多方面因素影响, 主要是经济环境、信贷人员的业务素质和道德素质、监管力度等, 非常被动, 自身未形成一套系统完整的风险防范机制, 对风险的敏感度极低, 由此抵御风险能力较差, 这是银行发生不良贷款的内因之一。张霖在《商业银行财务管理存在的问题与对策》中说，商业银行的财务管理过程是一个不断地进行分析，比较和选择，以实现最优的过程，这就是财务管理的优化原则。在财务管理中贯彻优化原则，