桂林王城旅游区合作经营计划书.ppt

* 王城旅游区合作经营计划书 桂林佳辉旅游贸易公司 2001年3月 （讨论稿） 目 录 一、经营目标 二、经营规划 三、组织管理 本计划书用于： 编制合作经营协议的基础文件 确定合作经营内容、责任的指导文件 推进合作进程的具体步骤 一、经营目标 1、营业收入 此项系指合作范围内一个年度的经营活动实现的总收入。合作第一年收入目标为700万元；第二年收入目标为1000万元（同比增长50%）；第三年收入目标为2000万元（同比增长100%）。 2、经营成本 新成立的经营管理公司独立经营，自负盈亏，其经营直接成本包括：广告宣传费用、差旅、物耗、交酬、邮电等；预计第一年200万元；综合成本率为40%；主要原因是广告宣传费用较大；从第二年开始综合成本率应控制在15%以下。 一、经营目标 3、经营利润 扣除经营直接成本和综合税金（按6%计）；预计经营利润第一年为458万元；第二年为790万元，第三年为1580万元。 4、税前利润 公司年度经营管理费用拟控制在190万元，税前利润预计第一年为268万元左右；第二年为600万元；第三年为1390万元。管理费用主要构成如下： 一、经营目标 董事会费：50万元 工资：124万元 (总经理10万/年；导游员：3万/人×30人 =90万；管理人员：4万/人×6人=24万） 物业管理费（房租、水电、邮电、工作餐、保险、汽车维修、办公用品、福利等）：30万元 人力资源管理费（社保、招聘、培训）：10万元 固定费用（资产折旧、递延摊销）：100万元 小计：190万元 一、经营目标 5、所得税 按正常纳税应交所得税=税前利润×33%元；根据经验，通过努力与财务处理争取所得税每年不超过50万元 6、税后利润 正常纳税后为：第一年=298万；第二年=526万元；第三年=1053万元 经过财务处理后争取每年所得税控制在50万元左右 二、经营规划 本计划涉猎的内容是合作经营初期1---3年的经营范畴，如前所诉的经营成果是假定在如下经营规划基本实现的条件下预测的。根据王城经营现状及双方合作沟通，经营规划建议如下： 1、营业构成 第 一 年 项目 说明 目标值（万元） 门票 独秀峰、及第乐园 500 工艺品 1---2个店，自营 200 700 二、经营规划 第 二 年 项目 说明 目标值（万元） 门票 独秀峰、及第乐园、天籁音乐坊 600 工艺品 2---3个店 ，自营 400 1000 二、经营规划 第 三 年 项目 说明 目标值（万元） 门票 独秀峰、及第乐园、天籁音 1000 乐坊、夜游 工艺品 3---5个店，自营 1000 2000 二、经营规划 ◇第一年 ——重点投资开发项目是独秀峰和及第乐园。总投入 估计在300万左右。其中，包装独秀峰100万元， 及第乐园建设资金200万。营业收入700万元，其 中： 门票收入500万元，按25元/人，每年营业350 天计，每天平均 游客量需近600人次；根据经验， 自营的旅游工艺品销售收入预计200万元左右；由于 多年以来独秀峰缺乏针对性的 经营宣传，因此广告 宣传费用占据第一年 经营成本较大份额，预计花费 150—180万。 *