商业汇票贴现业务.ppt

* * 实验2 商业汇票贴现业务 2．1实验准备 2．1．1商业汇票贴现业务的知识点 一、商业汇票贴现的基本概念 　　商业汇票的贴现是指商业汇票的合法持有人，在票据到期前为了获取票款，由持有人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所作的票据转让。 二、商业汇票贴现的基本特征 商业汇票贴现的特征 仅限于未到期的商业汇票 持有人必须通过合法的方式取得汇票 转让汇票，须贴付利息 持票人转让汇票，须做背书转让 图2．1．1—1商业汇票贴现业务的特征 2．1．2 商业汇票贴现的业务流程 2．1．2．1银行承兑汇票贴现流程 一、业务概述 　　银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的持有人在汇票到期日前，为了取得资金，通过贴付一定利息将票据权利转让给银行的交易行为。 客户需提供的资料 企业法人经营执照、企业法人代码证书、税务登记证、贷款证（卡）及密码 法人代码身份证和身份证复印件 法定代表人授权委托书及受托人身份证复印件 贴现申请书及贴现凭证 商品交易合同及增值税发票等能证明贸易背景真实的资料复印件 图2．1．2．1—1银承汇票贴现客户应提供的资料 二、银行承兑汇票贴现业务流程图 贴现申请人 （持票人） 贴现银行 承兑银行 ② ⑥ ⑤ ③ ① ④ 图2．1．2．1—2银承汇票贴现业务流程 三、业务流程说明 1、贴现申请人在贴现银行开立结算账户，提出贴现申请，提交相关资料；填写贴现申请书，并在贴现申请书上签章。 2、贴现银行对贴现资料进审查，答复。经办的客户经理进行审查（内容详见图1．1．2．1—3），确认其贸易背景真实及相关资料的合法、合规。 3、贴现银行就贴现票据向其承兑行发出承兑查询； 4、银行收到承兑行答复，审查无误后，经办的客户经理填制贴现凭证并在申请书和贴现凭证上签名，同时计算贴现利息和实付金额，然后由业务部门负责人进行审批签名。由相关风险管理部门进行复审，会计部门核息无误后最后由主管领导在申请审批书上签字，通知有关部门划款。 5、办理贴现手续，发放贴现款项； 6、票据到期贴现银行向承兑银行办理托收。 客户经理审查的内容 审查贴现资格条件和贴现资料，并妥善保管资料 对汇票的真伪进行初审 实施查询 图2．1．2．1—3 客户经理对贴现资料及汇票审查的具体内容 四、关于查询的特别说明： 1、网上查询。 2、委托查询。 3、实地查询。 4、查复书附在审批书后。 五、关于计息的特别说明 1、贴现利息计算公式： 贴现利息=票面金额×贴现期限（天）×日利率 实付贴现金额=票面金额-贴现利息 2、贴现期限=贴现日至票据到期日（算头不算尾）。承兑人在异地的要另加3天的划款日期，贴现到期日遇节假日顺延。（到期日若是在周五则计息天数不另加，在周六则加2天，在周日加1天） 2．1．2．2 商业承兑汇票贴现 一、业务概述 商业承兑汇票贴现是指商业承兑汇票的持有人，在汇票到期之日前，为取得资金，通过贴付一定利息将票据权利转让给贴现银行的交易行为。 二、客户需提供的资料 企业法人经营执照、企业法人代码证书、税务登记证、贷款证（卡）及密码 法人代码身份证和身份证复印件 法定代表人授权委托书及受托人身份证复印件 贴现申请书及贴现凭证 商品交易合同及增值税发票等能证明贸易背景真实的资料复印件 三、银行承兑汇票贴现业务流程图 贴现申请人 （持票人） 贴现银行 承兑银行 ② ⑥ ⑤ ③ ① ④ 图2．1．2．1—2银承汇票贴现业务流程 ⑦ 受信申请 批复额度 申办贴现 发放贴现款项 承兑交付票据 发出查询 到期托收 四、业务流程说明 1、持票人在贴现银行开立结算账户，提出授信申请，提交相关资料； 2、贴现银行根据授信业务有关规定对持票人实施授信，确定授信额度； 3、出票人向持票人承兑交付票据； 4、持票人持商业承兑汇票及能够证明贸易背景直实的资料复印件前来银行申办贴现； 5、贴现银行向承兑人发出查询，审查确认票据和贸易背景真实、有效； 6、办理贴现手续，发放贴现款项； 7、票据到期贴现银行向承兑人办理托收。 2．1．3 商业汇票贴现的文件示样 示样 2．1．3—1 ：银行商业汇票贴现申请书 示样2．1．3—2 ：银行商业汇票贴现申请审批书 示样2．1．3—3银行承兑汇票贴现调查、审（报）批表 示样2．1．3—4 商业汇票贴现合同 示样2．1．3—5 银行承兑汇票查询（复）书 示样2．1．3—6 支付结算通知、查询查复书 示样2．1．3—7： 贴现凭证 示样2．1．3—8：商业汇票的背书及背书连续 2.2　实验项目 2．2．1 实验目标 1、了解银行承兑汇票、商业承兑汇票贴现业务办理的基本　　　　程序和所需要资料。 ２、掌握汇票贴现业务的审核要求及风险防范控制等制度要求。 ３、掌握银行与客户间汇票贴现协议、合同文本的规