期末账务处理、报表及财务分析.ppt

期末账务处理、报表及财务分析 设置、生成、查询、修改期末15笔业务的自动转账凭证 录入对账单、自动进行银行对账并查询银行存款余额调节表 逐笔核销支票和往来业务，进行往来账龄分析 编制自定义报表、查询修改常用报表，进行报表数据分析 自动结转损益、进行各项财务指标的结构、趋势、比较分析 实验5. 自动转账和期末调汇 5.1 自动转账1（参考教材292-298页） 5.1.1 设置并生成第82-83笔业务的自动转账凭证并审核记账 第82、83笔业务，即提取福利费、提取工会经费要设置2张自动转账凭证（转账29、30）。设置后要生成该凭证并审核记账，具体操作方法和过程参考304-305页，操作过程如下： ①进入期末处理自动转账功能，单击增加按钮，输入凭证名称“提取福利费”，其中：215304应付福利费-计提福利费为贷方转入科目；两种产品生产成本、两个车间制造费用和管理费用 为五个借方转出科目，如借 （4101010103）生产成本-基本生产成本-聚脂泡沫-直接福利费，选择“按公式转出”、“包含”未记账凭证，本位币金额公式各按其工资的14%计提，如聚脂线工人福利费计算公式为“4101010102.JF*0.14”。 ②“提取工会经费”凭证的设置与提取福利费基本相同，可“另存为…”并修改。其他应付款-工会经费（2181--11）为贷方转入科目，借方转出科目为生产成本、制造费用和管理费用，各按其工资2%计提。如聚脂线工人工会经费计算公式为“4101010102.JF*0.02”。参考会计分录见304-305实验指导。 5.1.2 期末调汇并结转汇兑损益（银付38） 第84笔业务，单击“期末调汇”按钮，输入美元月末汇率8.27，单击“前进”按钮，输入负担汇兑损益的科目代码550304财务费用-汇兑损益，凭证字为银付，再按“完成”按钮，即可生成该凭证，再回到账务处理系统查询该凭证。 5.1.3 设置并生成第85笔业务的自动转账凭证（转账31） 第85笔业务“提取坏账准备”，借方转出科目为管理费用-坏账损失(550216)，计算公式为“1131.JY*0.005”，即按应收账款科目借方余额的5‰计提，贷方转入科目为坏账准备（1141）。 审核以上4张凭证并记账，发生额合计为30 490.00元。 5.2 自动转账2，结转制造费用 第86笔业务应分解为两张凭证“结转聚脂泡沫应负担的制造费用”和“结转方向盘应负担的制造费用”(转账32、33)，具体操作方法和过程可参考305-306页。 现假定一车间只生产聚脂泡沫，二车间只生产方向盘，因此可将一车间制造费用各明细科目发生额41050107)从贷方全部转入借方聚脂泡沫生产成本(4101010105)中，将二车间制造费用各明细科目发生额全部转入(4101010205)方向盘生产成本中。转账方式选择按比例100%转出。生成以上2张转账凭证，查询、审核并登记入账。 5.3 设置并生成“结转完工产品成本”的自动转账凭证（306页） 第87笔业务，即结转聚脂泡沫完工产品成本和结转方向盘完工产品成本。本月聚脂泡沫27 213千克全部完工，方向盘完工7 000个，在产品600个，完工程度50%，结转两种完工产品成本。 ①“结转聚脂泡沫完工产品成本”，其转入借方科目为库存商品-聚脂泡沫（124301），贷方转出科目为生产成本-基本生产成本-聚脂泡沫-直接材料等明细科目（4101010101-4101010105）。 由于该产品全部完工，所以按100%比例全额转出（转账34）。 ②“结转方向盘完工产品成本”，其转入借方科目为库存商品-方向盘（124302），贷方转出科目（4101010201-4101010205）方向盘生产成本五个明细科目，选择“按公式转出”。 其中直接材料按投产与完工数量分摊完工产品材料成本，计算公式为“4101010201.JF*(7000/7600)”；其他费用按完工与在产品约当产量（600*50%=300件）的比例分摊，计算公式为“4101010202.JF * (7000/7300)”（转账35）。 生成这两张转账凭证，查询时别忘了补充输入两种完工入库产品的数量和单价，其中：聚脂泡沫27 213千克、方向盘7 000个。审核这两张凭证并登记入账。 5.4 设置并生成第88、89笔业务的自动转账凭证 第88笔业务结转已售产品成本；第89笔业务计算并结转应交城建税和教育费附加，要设置4张自动转账凭证（转账36、37、38） ，查询、审核这些凭证并登记入账。