第四节 出纳管理2.ppt

第四节 出纳管理 授课人 张德春 教学目标 ： 1、了解现金日记账与银行日记账的功能。 2、掌握现金、银行存款日记账，资金日报表、支票登记簿的查询、输出功能的操作。 3、具有会计信息化的观念和思维方式，遵守财会法规，诚信做账。 一、现金日记账 2 、输入查询条件后，按〖确定〗按钮，屏幕显示现金日记账查询结果。 3 、当屏幕显示出日记账后，您通过鼠标点取账页格式下拉选择框，选择您需要查询的格式，系统自动根据科目的性质列出选项供您选择。 4 、用鼠标双击某行或按〖凭证〗按钮，可查看相应的凭证。按〖总账〗按钮可查看此科目的三栏式总账 一、现金日记账 1、 2、操作步骤： 。 一、日记账与资金日报表 现金日记账 银行日记账 资金日报表 支票登记簿 一、日记账与资金日报表 一、日记账与资金日报表 一、日记账与资金日报表 一、日记账与资金日报表 本节复习思考题 简述查询现金日记账和银行存款的基本方法。 简述查询资金日报表基本方法。 简述银行对账的基本操作过程和操作方法。 简述编制银行存款余额调节表的操作方法。 * 教学重、难点： 1、掌握现金、银行存款日记账，资金日报表、支票登记簿的查询、输出功能的操作。 1、现金日记账的功能： 现金日记账的功能主要用于查询、输出现金日记账，现金科目必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中预先指定。 （1）在“总账系统”界面，用鼠标单击菜单【出纳】下的【现金日记账】，屏幕显示现金日记账查询条件窗，在条件窗中科目范围处选择科目，然后选择查询方式，系统提供按月和按日查两种方式。 2、操作步骤： 现金日记账的功能主要用于查询、输出现金日记账，现金科目必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中预先指定。 银行日记账 银行日记账的功能主要用于查询、输出银行日记账，银行科目必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中预先指定。 资金日报表 资金日报的功能主要用于查询输出现金、银行存款科目某日的发生额及余额情况 。 支票登记簿 总账系统特为银行出纳员提供了“支票登记簿”功能， 以供其详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。 *