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易磐科技：预算管理软件搭建的三大要素 近年来，预算管理系统的部署越来越成为众多企业信息化建设中列入计划的内容。企业计划部署预算管理系统，希望全面改善企业预算编制工作量大、反馈不及时、不能控制、分析手段落后等问题。但实际上，因为预算管理系统和传统的ERP的设计思路、实施方法、应用方式都有很大的差异，因此，当采用ERP思维来部署预算管理系同时，往往会遇到一些不可回避的困惑甚至走弯路。 2010年10月，作为国内专注于预算管理信息化的软件供应商， HYPERLINK 易磐科技北京举办了预算管理解决方案经验交流会上， HYPERLINK 易磐科技实施总监赵灵钟作为主办方代表，分享了他们在预算管理系统部署过程中的成功经验。赵灵钟在接受51CTO.com记者专访时谈到：“预算管理体系必须统一规划设计，尽可能做到“全面、全员、全过程”，在部署系统的同时，同时要帮助企业做好预算管理制度、流程等软环境，代码和指标规范化也是系统得以良好运转的保证。不能贪大求全，企业预算管理的提升是不可能一步到位的，要遵从“优化、调整、再优化”的预算管理最佳实践路线，通过三到五年的时间，逐步形成满足企业个性管理诉求的预算管理体系和信息化目标。” 笔者重点采访国内 HYPERLINK 易磐科技为代表的预算管理软件供应商，取得第一手资料，并结合 HYPERLINK 易磐科技 HYPERLINK /fangan/detail.aspx 易磐EP全面预算管理软件的现场实施情况及用户反馈，总结全面预算管理系统建设需要注意的三大要素。 要素1：预算管理体系搭建：不求大 求适用 企业全面预算体系的搭建，要以企业的长期战略目标。由战略制定计划，由计划制定预算，有预算指导经营，由经营推动战略的实现。预算在此循环中起到了具象化战略，并切实推动战略实现的巨大作用。?? 在明确的企业战略，并有相应的长期计划、短期计划作为承载的基础上，可以搭建出适合企业管理需要的预算管理体系。大体而言，根据企业的管理重点，一般侧重于经营预算、资本预算和财务预算三块。在三大块中，根据企业的管理方式，设计出企业个性化的报表体系、数据流程、工作职责分工等子系统，从而使整个预算体系能够真正体现出企业的管理重点和管理需求。?? 企业全面预算编制，一般会经过经营目标确定、预算编制、预算调整、预算批准下达四个步骤。首先由企业的决策分析部门，比如战略规划部，针对企业的内外部环境（如：政治经济因素、居民收入增长情况、市场环境变化、主要竞争对手动态、内部管理瓶颈等）进行定型或定量分析，得到财务分析报告和市场预测报告；然后由企业高层代理人（总经理、董事长）参照报告确定经营总目标，由股东大会审议通过；其后，通过预算会议的方式，在预算体系的框架下，将经营目标分解为可量化的预算指标数据；经过调整后，或是直接审核通过，以预算责任书的形式成为来年的经营指导方针，以此指引、激励、考核各部门的经营业绩。?? 由此可见，全面预算管理的过程，就是明确企业总体任务或目标和部门的任务或目标、发现问题、协调努力、不断改进的过程。全面预算一方面通过目标的确定反映市场对企业的要求，使企业的管理与当前的市场机制相对接，另一方面将内部管理、内部组织及其运行机制相衔接，通过责任中心的（各部门及利润中心和成本中心）确定、全年预算指标的分解与落实、预算调整与执行考核，反映企业对市场要求的应变和措施，反映企业在市场竞争中的位置。 要素二：全面预算管理软件：不求贵 求实用?? ? 随着企业对预算管理的越来越重视，加上预算体系的日趋庞大、参与部门、人员的众多、预算流程的日趋复杂化，必不可少地需要预算管理信息化的支撑。选用一个适合企业的预算管理软件，可以从以下几个方面考虑：? 1、首先必须要支持N上N下的预算编制，这是企业预算管理中工作量最大最繁琐的地方，也是预算管理软件的核心。国内很多软件公司号称提供预算管理软件，但实际上要么是OA，要么是网上报销。预算编制是预算管理软件的必备功能，这是必备要素。 2、数据自动汇总，当企业集团式管理的时候，通过数据的自动汇总，能够及时的得到关键指标的汇总数据，以便于管理者确认数据是否合理 3、能够在预算系统中整合其他业务系统或财务系统的数据，一方面是为了在预算编制时提供参考，一方面是便于将实际数据和预算数据做到对比和分析。? ? 4、支持预算流程的自定义及最大可能的自动化，以便设计出符合企业管理需要的预算模板。比如能够配置预算用户、预算任务的对应、能够配置数据的传递方向、能够配置数据的汇总方式等。?? ? 5、多维度的数据管理模式和数据分析方式，超越以科目为指标的简单预算管理方式，提供从不同角度进行预测、并分析问题、查找原因的管理方式。?? ? 6、WEB化应用，使得在各个地域办公的用户能够方便地接入系