第六课 信用社的改革.ppt

第六课 信用社改革实践及评价 目标：了解信用社的进一步改革内容和必要性，2003年信用社改革主要内容。 重点：信用社改革的主要内容 难点：信用社改革的必要性 发展阶段回顾 1949-1957：试办和创建 1958-1979：严重挫折 1980-1995：合作化改革阶段 1996-2003：信用社与农业银行脱钩 第一节 信用社改革及发展趋势 一、农村信用社的两次改革及存在的问题 第一家农村信用合作社于1923年6月在河北香河县成立。1951年中国农村出现了新中国的合作金融组织——农村信用合作社。农村合作社运动发展在1955年达到了高潮，全国参加信用社的农户占总农户的60%左右。 在市场机制作用下，具有较高比较利益的产业，对金融资源具有很强的“虹吸”能力；相对比较利益较低的产业往往面临财务制约和市场机制的双重困境，产业发展往往陷入“负性循环”怪图。 由于农业是比较利益较低的产业，在近十多年中，农村金融“失血”现象严重，农村金融面临的双重困境凸显：一方面农村资金短缺，另一方面又有大量资金流入城市，而且净流出的数额非常大。 农村信用社是农民合作金融组织，是市场经济体制的重要组成部分，农村信用社应该在组织农民、提高农民抵抗市场风险和自然风险，弥补市场机制的缺陷，发挥农民互助合作的优势，促进农业内部结构调整，增加农民收入，繁荣农村经济，减少城乡差距上具有不可替代的地位。 尽管包括政府、理论界和实务部门对农村信用社改革的制度设计、路径选择等方面的探索已经持续多年，但依然存在不少的问题，尤其是2003年以前。 二、发展趋势 （1）关于农村信用社合作金融组织的界定 谢平（2001）将其总结为：自愿性、互助共济性、民主管理性和非营利性 陈雪飞（2003）认为：互助融资，其余的都不是绝对的标准 （2）合作金融特性方面的研究 （3）合作金融产生以及制度方面的研究 关于农村信用社的改革方向：第一种观点认为农村信用社改革方向是恢复合作金融属性，体制改革仍存在希望。 另一种观点则认为合作金融商业化是历史的必然，体制内的改革已经“穷途末路”，必须进行改革。合作金融商业化指的是其服务范围不再局限于社员之间，按照商业化原则开展业务。 周小川表示，农村信用社改革要实现其财务上的可持续性。一是农村信用社并不等于农村合作金融，二是农村信用社改革不一定得走合作化的道路。 根据2002年末的监管数据，全国农村信用社资不抵债额达3300多亿元，资本充足率为 --8.45％，资产净额--1217.2亿元，亏损面达33.5％。许多信用社不具备金融机构存在的起码条件。2003年6月末，全国农村信用社法人机构34909个，亏损面高达55%。自1994年至2003年连续十年亏损，10年中，农村信用社亏损最严重的一年是200多亿元。2002年底全国农村信用社亏损总额为58亿元，历史挂亏1300亿元。 三、2003年以前信用社制度变迁的特征分析 1. 信用社体制、选择和形成均有政府主导 无论是信用社的设立还是后来的由政府部门直接制定计划，并采取自上而下的推进方式。即这是一种政府主导下的强制性制度变迁，而不是从自身需要出发的诱致性制度变迁（自下而上）。 实际上农村信用社的每一次制度变迁都反映了政府的偏好，未反映其他利益相关者的偏好，最终导致农村信用社供求不均衡，并导致长期的金融压抑。 2. 改革以管理权力的重新分配为主 （1）国家始终未对信用社这一金融组织的法律地位通过立法的形式加以明确。 （2）改革主要围绕的是管理权力的重新分配，导致信用社缺乏稳定的外部治理关系 （3）利益主体与行动主体“非一致性” 实际上农村信用社始终处于被控制的地位。农村信用社一直承担着一种半商业性、半政策性的责任，但同时又用商业标准衡量其经营业绩，然而在一个混合的目标下，一个机构很难真正遵循商业原则把财务质量搞好，具体表现就是不良贷款比例高，亏损严重。 实际上，每次改革的直接动因来自两个方面：一方面是农村信用社财务的不可持续，另一方面是农民利益、农业经济发展受制于金融的支持不利（如融资难）。 四、资本结构的分析 根据《巴塞尔协议》的要求，针对农村信用社的基本情况，我国农村信用社的资本构成大致如下： 核心资本包括：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、股本金 附属资本包括：贷款呆账准备金、坏账准备金、风险准备金 1. 农村信用社的资本主要来源是实收资本，这说明资本总量的增加对实收资本的依赖性很强。 2. 农村信用社盈利规模的差异，使得未分配利润构成资本的比例不同，但总体处于亏损状态，这表明农村信用社融资能力较差 3. 农村信用社资本构成中基本没有附属资本，这必然影响资本总量的增加 五、 各农村信用社股本金构成情况 《关于规范向农村合作金融机构入股的若干意见》明确规定，农村金融机构应按股金来源和归属设置自