银行观察第20100316期.doc

本期目录 TOC \h \z \t 标题 1,1,标题 2,2,标题 3,3,栏目标题,1,正文标题,2,摘要,3 HYPERLINK \l _Toc256062960 热点透视　Hot-topic Probing PAGEREF _Toc256062960 \h 3 HYPERLINK \l _Toc256062961 【发展前沿】中国银行全力建设国际一流银行 PAGEREF _Toc256062961 \h 3 HYPERLINK \l _Toc256062962 中国银行作为中国国际化程度最高的银行，面对百年以来最剧烈的金融危机，新世纪以来最困难的经济环境，五年以来最低的利差水平，中国银行在2009年年初工作会议上响亮地提出，坚定信心，应对挑战，加快建设国际一流银行。一年来，中国银行坚决执行积极的财政政策和适度宽松的货币政策，认真落实国家应对国际金融危机的一揽子计划，按照“扩规模、调结构、做品牌、练内功、降成本、上水平”的十八字工作方针扎实推进各项工作，成功实现化危为机，取得了良好的经营业绩，走出了一条又好又快持续发展之路。 PAGEREF _Toc256062962 \h 3 HYPERLINK \l _Toc256062963 实务指导　Practice Instruction PAGEREF _Toc256062963 \h 5 HYPERLINK \l _Toc256062964 【业务指导】基层银行业信息科技风险表现及防范对策 PAGEREF _Toc256062964 \h 5 HYPERLINK \l _Toc256062965 随着信息科技在银行业经营管理全过程的推广运用，银行对信息科技的依赖程度显著提高，在促进银行改进流程、加快发展的同时，银行业机构信息科技风险防范工作面临着新形势、新情况和新问题，信息科技风险事件凸现。加强基层银行业机构信息科技风险防范，对于维护银行业机构以及整个银行业体系的安全稳定至关重要。 PAGEREF _Toc256062965 \h 5 HYPERLINK \l _Toc256062966 【风险防范】商业银行开展理财业务的风险与防范 PAGEREF _Toc256062966 \h 7 HYPERLINK \l _Toc256062967 近年来，理财业务在我国蓬勃发展，已经成为商业银行新的重要的利润增长点，但理财业务的发展速度与我国相关法律的发展进度不相匹配，在实践中面临着诸多问题和风险。特别是近年来围绕银行理财产品的纠纷不断，在A股市场的大牛市里，部分商业银行理财产品却出现零收益甚至负收益，商业银行理财产品负面消息不断，引发了投资者对商业银行的信任危机，如何防范理财业务风险已成为当前商业银行开展理财业务亟待解决的重要课题。 PAGEREF _Toc256062967 \h 7 HYPERLINK \l _Toc256062968 国际之窗　Overseas Banks PAGEREF _Toc256062968 \h 10 HYPERLINK \l _Toc256062969 【国际借鉴】浅谈商业银行内部控制的国际借鉴 PAGEREF _Toc256062969 \h 10 HYPERLINK \l _Toc256062970 本文对当前研究商业银行内部控制理论的现实做了一个大致的分析。对具有代表性的美国、德国、法国的商业银行内部控制成就进行了考察。从而借鉴西方商业银行长期经营实践所积累的丰富的内控管理经验，就我国商业银行内部控制的完善提出了观点。 PAGEREF _Toc256062970 \h 10 HYPERLINK \l _Toc256062971 本周专题　Special Topic This Week PAGEREF _Toc256062971 \h 13 HYPERLINK \l _Toc256062972 【公司治理】我国商业银行管理者薪酬激励效应的实证检验 PAGEREF _Toc256062972 \h 13 HYPERLINK \l _Toc256062973 政府行为对我国商业银行经营管理的控制主要体现在两个方面：一方面是通过持有商业银行股权来获得对商业银行的控制权，并且通过国有股权的高度集中使国有控股的地位保持不变。这样的股权结构特点又衍生出一系列的问题，如委托人不明确或缺位，激励机制的扭曲，内部人控制问题突出等。另一方面，政府通过对商业银行大多数管理者的任命制以及薪酬制定的干预来获得对商业银行人力资本市场的控制。这将导致商业银行管理者的激励目标发生偏移，政治目标、职位的提升取代经济目标成为他们最重要的目标；并且薪酬水平与其承担的责任、风险不相匹配