贸易融资审查要点.ppt

 广东省分行授信审批部 2007年4月 提纲 第一部分 优质业务定义 第二部分 适用品种 第三部分 评级、授信审查要点 第四部分 优质业务核准要点 第五部分 具体品种核准要点 优质业务定义 优质业务——指以真实贸易、劳务等交易项下的订单 或应收账款所产生的稳定可靠现金流入作为还款来源的融 资业务。业务需同时符合以下条件： 一、上述现金流可有效控制； 二、交易对手信用记录良好、货款支付有保障； 三、上述现金流能够覆盖我行融资本息； 四、仅限于国际和国内贸易融资业务品种。 优质业务仅限于贸易融资业务、但贸易融资业务不等 于优质业务。 第二部分 优质业务适用那些品种 优质业务适用品种 一、优质业务适用品种 优质业务仅限于贸易融资品种，具体为以下二十类融资品种： （一）国际贸易品种（14类） 1、进口融资： 进口信用证、进口信用证项下押汇、进口代收项下押汇、提货担保（提单背书）、进口T/T融资、进口保理、进口保理项下融资。 2、出口融资：打包贷款、出口保理、出口信用证项下押汇与贴现、出口托收项下押汇与贴现、出口发票融资、福费廷、信用证保兑。 （二）国内贸易品种（6类） 国内信用证、国内信用证项下打包贷款、买方融资、卖方融资、出口保理、出口发票融资 二、如何判断客户的融资品种需求？ （一）通过了解客户的生产流程、进出口产品的比例分别给予配套不同生产环节的融资产品。 （二）通过了解客户的结算方式，给予配套不同结算方式的融资产品。 （三）根据客户与交易对手合作情况、熟悉程度给予配套融资产品。 优质业务适用品种 三、产品组合 为加强我行融资资金流监管，防止企业重复融资、提高我行的收益，应结合借款人结算模式及贸易的不同环节项下的融资需求为其提供产品组合服务。如根据采购端与销售端资金流转环节为借款人提供打包贷款和出口押汇组合；进口TT融资（进口信用证）和出口发票（保理）融资、国内发票（保理）融资组合等等。 第三部分 优质业务授信审查要点  一、合理分工，各司职责。 二、围绕重点、有的放矢。 三、前提条件须具有针对性、可操作性。 优质业务审查要点一 程序及要件审查 本项审查主要核实分行上报的贷款资料要件是否齐全，判断业务的合法、合规性，审查要点包括： （一）申报行提交的要件是否齐全、信息的完整性及逻辑合理性。主要通过以下方面核实：借鉴外部审计单位对客户财务报表的审计结论；与客户公告信息及向其它部门提供的资料进行比较分析；通过相关指标的关联关系分析和逻辑关系分析做出判断。 优质业务审查要点一 （二）业务是否符合金融法律、法规。重点关注借款人融资用途是否违反国家有关禁止性规定，如从事股票、期货等的投资等。 （三）分行申报的业务是否符合相关的信贷政策，相关政策是否有禁止性规定。如省行是否已将该客户纳入试点客户名单，专业外贸公司是否采用专业外贸公司授信测算公式进行测算、相关数据计算是否正确、设计的融资服务方案是否有政策不允许办理的融资品种等。如国内、国际贸易融资的保证金要求，国内贸易融资对免担保的要求等。 （四）业务是否属于本级行或本部门的审批权限，是否需要上会。如跨区域关联企业授信须上报总行或牵头行等。 优质业务审查要点二 客户基本情况 客户名称及演变、成立时间、注册（实收）资本、主要股东及投资占比、法定代表人。主要产品及产能、产量、产品适用范围、目标市场、主要下游客户。 优质业务审查要点三 客户银行融资及在我行结算情况 （一）银行融资情况 （二）在我行的结算等中间业务情况 优质业务审查要点四 财务分析 （一）企业基本财务状况：简要介绍企业近三年基本财务数据及财务指标情况。 （二）与销售相关的主要财务数据及财务指标的异常变动原因，判断企业经营是否可持续正常发展。 1、分析资产负债重大科目变化原因，与经营收入及损益的变化是否一致，并通过主要财务指标的变化发现客户经营中存在的问题。如应收帐款和存货中的产成品大幅度增加；存货中原材料下降较多且应付帐款增加；其他应收款或应付款大幅度增加。 优质业务审查要点四 2、分析经营收入和损益变化情况，与经营活动现金流入流出量进行比较，其变化方向和趋势是否一致，经营费用增减变化与经营收入的变化是否一致。如不一致，原因是什么。 3、分析现金流入流出量结构，了解现金流入主要是依赖经营活动还是依