企业所得税申报.doc

居民企业所得税月（季）度申报操作手册 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc328641170 1. 登录 PAGEREF _Toc328641170 \h 2 HYPERLINK \l _Toc328641171 3. 申报 PAGEREF _Toc328641171 \h 4 HYPERLINK \l _Toc328641172 3.1. 下载报表 PAGEREF _Toc328641172 \h 4 HYPERLINK \l _Toc328641173 3.2. 填写报表 PAGEREF _Toc328641173 \h 5 HYPERLINK \l _Toc328641174 3.2.1. 手工录入 PAGEREF _Toc328641174 \h 6 HYPERLINK \l _Toc328641175 3.2.2. 导入数据 PAGEREF _Toc328641175 \h 6 HYPERLINK \l _Toc328641176 3.3. 数字证书签名提交表单 PAGEREF _Toc328641176 \h 8 HYPERLINK \l _Toc328641177 3.4. 提交表单 PAGEREF _Toc328641177 \h 13 HYPERLINK \l _Toc328641178 4. 查询申报处理结果 PAGEREF _Toc328641178 \h 16 登录 访问网上办税服务大厅: HYPERLINK （推荐使用IE浏览器），如下图所示。 （2）使用“证书登录”方式登录系统。 （3）点击网上拓展后进入离线申报系统。 （4）点击主菜单上的“我要申报”链接，则左边菜单栏会出现该纳税人所有可以申报的项目，如下图。 申报 下载报表 企业所得税月（季）度申报分A类纳税人申报和B类纳税人申报，下载申报表时系统会自动判断纳税人应该下载的申报表种类。 注意事项： 下载申报表时不能使用迅雷、快车、QQ旋风等下载工具，不能使用360浏览器、搜狗浏览器、TT浏览器等，必须使用IE浏览器默认下载工具下载。 （1）点击左侧菜单栏的“企业所得税月（季度）申报”链接，在出现的页面点击“我要申报”按钮，会进入到申报表下载页面，如下图所示。 （2）输入验证码后，点击“下载申报表”按钮下载表单，如下图： （3）点击下载按钮后会弹出如下提示，单击保存，将文件保存到本地即可，如下图所示。 填写报表 企业所得税月（季）度申报表A类和B类均有手工录入数据；、从报盘文件导入数据两种方式数据填写方式。在下载好的申报上点击鼠标右键，选择“使用Adobe Reader X 打开”（或者在打开方式中选择Adobe Reader）。 注意事项： 建议纳税人使用Adobe Reader10.0（可在网上拓展首页温馨提示下载）以上的版本打开申报表（请在网上申报前安装该软件）一定不能使用“福昕阅读器（Foxit PDF Reader）”、“低于10.0版本的Adobe Reader”等等这些软件打开申报表，否则可能会出现某某行出错等无法预知的错误。 打开申报表时在申报表上点击鼠标右键选择“使用Adobe Reader X打开”，不要直接双击打开，因为纳税人本机默认打开pdf文件的软件有可能是福昕阅读器，如图所示： 手工录入 在打开的申报表右上角点击“高亮现有域”在浅蓝色的单元格填入申报数据即可（灰色单元格不可以填写）。 导入数据 打开申报表后点击左上角的“导入”按钮，选择报盘文件： （报盘文件为xml格式的文件，可以由涉税通、易财税等软件导出） 找到主表的报盘文件，点击“打开”按钮，即可导入数据。 注：如果是A类企业，并且存在分支机构、跨地区经营的总机构纳税人，可能还需要导入附表的数据，可以再附表的左上角点击“导入”按钮选择附表的报盘文件进行导入： 数字证书签名提交表单 （1）首先确保安装了数字证书的客户端软件，如下图。 （2）打开客户端软件（通常情况下证书客户端会在开机后自动启动），并插入数字证书，会出现如下证书注册的页面。 （3）正常情况下证书注册成功前，桌面右下角的证书图标是灰色的（如下图左），注册成功后为彩色，并提示已注册好两张证书（如下图右）。如果出现异常情况，可以尝试打开步骤“（2）”中界面将证书卸载之后再进行注册。 （4）检查数字证书否有过期。双击注册好的数字证书客户端程序，出现以下界面，其中的结束日期即证书的有效期使用期限。 （5）证书检查完毕后点击表单下方的纳税人数字签名框。 （6）选择自己的公司名字（注意当签名为后面的下拉框出现多个公司名字时，一定要确保选择的名字是要进行申报的公司的名字，下图是测试证书，故名字不是中文的公司名字），然后