农业银行内控管理.doc

农业银行内控管理 　　篇一：加强农业银行内控制度建设浅析 　　提 　　一、内控缺失的成因 　　（一）法人治理结构不健全，内部组织架构尚不合理 　　（四）信息渠道不畅二、完善和强化农业银行内控的必要性 　　（一）完善农业银行内控管理是保障金融安全的基础 　　（二）完善农业银行内控管理是防范当前金融风险的根本措施 　　三、完善和强化农业银行内控管理的途径 　　（一）建立一套完善的内部控制制度 　　（二）保证内部控制制度得以严格执行 　　1 　　（正文多倍行距 ） 　　本文分析了农业银行当前在内控制度建设中主要存在法人治理内部组织架构不合理，同时对内控制度重要性的认识存在偏差，对出现不少的风险控制盲点，同时部分内控制度的建通过分析阐明了完善农业银行内控制度建设的必要性，探 　　：商业银行；内控机制；法人治理结构（不少于3个） 　　近年来，我国大部分国有商业银行已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内控制度，基本上形成了相互制约、相互监督的内控机制，但是作为四大国有商业银行之一的农业在目前转轨过程中，竞争日益激烈，由于采取农业银行内控制度建设已经得到了很大的加强，但是，公司治理结构不合理，再者， 　　对内控制度重要性的认识存在偏差。错误地认为建立内控制度就是建章立制，有了规章制度，就等于建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督机制；也没有意识到管理者和相关业务部门在内部控制过程中应当承担的职责，仅仅把内部控制当作上级对下级的管理手段；还有的把内部控制与业务发展对立起来，片面追求业务扩张，忽视了风险控制。 　　（三）对管理者缺乏有效的监督制约。任何严密的规章下都隐含着这样一个前提：管理岗位上的人员是可靠的、尽责的。但实践证明，由于存在信息不对称，内部组织结构及分工不合理，管理者也有的不可靠，也就是说，权力必须有一定的监督和制约，否则，再好的规章制度也会因为管理者的疏忽大意而无法发挥作用。农业银行对业务经办人员的内控制度比 2 　　较健全，而对于各级管理者，特别是基层机构负责人，则有不少控制盲点，近年来发生的一些金融案件表明，对部分基层机构负责人制约不严、监督失控是案发的主要原因。 　　（四）信息渠道不畅。由于农业银行分支机构管理层次多，信息的收集、传送、分析的手段落后，加之信息存在失真现象，致使全面、准确、快速传输信息的目标无法实现。从纵向上看，一些政策及相关实施程序没有较好地贯彻到每一位员工，员工对自己在内控程序中所起的作用并不清楚；从横向上看，信息的交流没有畅通的渠道，许多信息无法共享。信息不能及时准确地提供，不仅不能发挥其在内控中的重要作用，势必会影响或误导下一步的控制对策。 　　（五）部分内控制度的建立相对滞后。近几年来，农业银行金融业务发展较快，新情况、新问题不断涌现，出现盲点，造成一定的风险隐患。 　　际金融自由化和全球化浪潮的冲击，如何健全金融安全保障体系，中国家急需研究的课题。约束四个层次。约束能力又取决于及时、融安全的重要基础。 　　（二）出表现在三个方面：一是信用风险。上至中央领导，成效不够明显呢？有市场判断不准、有效的要么的成份多，（三）势必要被激烈的市场竞争所淘汰。 　　者认为应该主要从以下两个大方面出发。 　　（一）建立一套完善的内部控制制度 　　1．农业银行内部应该设一套以明确责任，相互制约，分工协作为原则的严密有效的组织机制。要以加入世贸组织为契机，对现有内控制度进行认真清理，由法规部门组织有关部门和专家进行充分研究，待讨论通过后，统一在全行发布，使预防性控制落实在各业务制度之中。同时，要规范“立法程序”，明确“立法”权限，对内控制度的评价、修改和制定都要在程序上予以明确，以增强“立法”的严肃性与统一性。首先应严格岗位分工，因事设岗，因岗定人，每位员工按各自工作的性质、权限承担相应的工作责任。其次在自我检查监督，自我控制保护的基础上各职能部门之间，上下级之间，岗位之间设一套相互制约、相互监督的牵制机制，每项业务必须有两个岗位参与记录、核算和管理，各岗位的员工要对自己 　　4 　　参考文献： [1]张含. 　　[2]徐放鸣.完善国有商业银行公司治理结构的思考[J].金融研究，xx,(10). 　　[3]陈学彬.当代金融危机的形成、扩散与防范机制研究[M].上海财经大学出版社，2001. 　　[4]郭唐.完善内控体系建设 　　加强财会监管工[J]作.安徽农村金融，xx,(3). 5 　　篇二：中国农业银行内部控制基本规定 　　中国农业银行内部控制基本规定 　　（讨论稿） 　　第一章总 则 　　第一条 为全面加强内部控制，提高经营管理水