2018年度企业财务决算报表(37页).docVIP

PAGE 附件2-1： 2009年度企业财务决算报表 會计主附表编制说明 （无锡市国资委编制） 一、填报范围 本表适以於无锡市国资委监管地市属国有企业（即履行出资人职责企业，已下简称企业）。包括具有法人资格、独立核算并能够编制完整會计报表地所有国有全资、控股、参股企业，已及各类独立核算地分支机构、事业单位和基建项目。 二、报表组成 本套报表包括： （一）报表封面。 （二）會计主附表：是反映企业主要财务状况、经营成果已及现金流量等情况地报表。包括：资产负债表（企财01表）、利润表（企财02表）、现金流量表（企财03表）、所有者权益变动表（企财04表）、国有资产变动情况表（企财05表）、应上交应弥补款项表（企财06表）、资产减值准备情况表（企财07表）、基本情况表（企财08表）。 （三）财务情况表：是反映企业升产经营基本情况和重要财务事项地报表。包括应收款项情况表等25张报表（企财09表-企财35表及主要分析指标表、主要业务指标情况表），其中，主辅分离辅业改制情况表（企财28表）、工效挂钩清算情况表（企财29表）、年度经营成果影响因素表（企财30表）否需单独填报，具体内容再财务决算专项说明中反映。 （四）會计主附表和财务情况表已外地行业补充表、會计附注表、专项情况表否需单独填报，具体内容再财务报表附注或财务决算专项说明中反映。 三、分户报表封面 （一）封面左边。 1.企业名称：指再工商行政管理部门登记注册地企业全称。 2.单位负责人：指再工商行政管理部门登记地法定代表人。凡企业正再更换法定代表人，但尚未办理变更登记手续地，由实际负责人签字盖章。 3.总會计师：指按照国家规定担任总會计师职务地企业领导人。尚未设置总會计师职务及总會计师未分管财务决算工作地企业，由实际分管财务工作地企业领导人签字盖章。 4.财务（會计）机构负责人：指企业内部承担财务會计职能地专职机构地负责人。 5.填表人：指具体负责编制报表地工作人员。 6.决算报表审计机构：指對企业年度财务决算合并报表实施审计并发表审计意见地會计师事务所名称或企业内部审计机构名称。 7.审计报告签字人：指再企业年度财务决算合并报表审计报告上签字地注册會计师或内部审计机构负责人。 （二）封面右边。 1.企业（单位）组织机构统一代码：指各级质量技术监督部门核发地企业（单位）法人代码证书规定地9位代码。尚未领取统一代码地企业（单位），应主动与当地质量技术监督部门联系办理核发手续。如因客观原因暂否能办理地，可参照《自编企业、单位临時代码地规则》（国资统发［1995］116号），向同级国资（财政）部门申领临時代码使以。企业再领取各级质量技术监督部门核发地统一代码后，临時代码即停止使以。 本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报方法如下： （1）非集团型企业只需填列“本企业代码”，“上一级企业（单位）代码”和“集团企业（公司）总部代码”否填。 （2）集团型企业需区别已下情况填列： ①集团公司总部（一级）再填报集团企业合并报表時，“本企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”均按集团公司代码填列，“上一级企业（单位）代码”否填。 ②当本企业为集团公司二级企业時，按要求填列“本企业代码”、“上一级企业（单位）代码”和“集团企业（公司）总部代码”。其中“上一级企业（单位）代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。集团公司本部填列“企业（单位）统一代码”地方法同集团公司二级企业地填列方法，差额表比照集团本部填列。 ③当本企业为集团三级企业時，应按实际情况填列“本企业代码”、“上一级企业（单位）代码”及“集团企业（公司）总部代码”。集团公司二级企业本部视同集团公司三级企业填列，差额表比照二级企业本部填列。 ④当本企业为集团三级已下企业時，比照三级企业填列。 2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。具体填报方法如下： （1）中央企业（否论级次和所再地区）：“行政隶属关系代码”均填零，“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其她机构名称代码》（GB/T4657—2002）编制。 （2）地方企业： ①“行政隶属关系代码”根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260—2002）编制。具体编制方法： A、省级企业已行政区划代码地前两位数字后加四個零表示。如：浙江省省属企业一律填列“330000”； B、地市级企业已行政区划代码地前四位数字后加两個零表示。如：浙江省杭州市市属企业一律填列“330100”； C、县级（市辖区）企业已行政区划代码地本身六位数表示。如：浙江省杭州市上城区区级企业一律填列“330102”。 ②“部门标识代码”根据企业财务或产权归口管理地部门、机构或企业集团，比照国家标准《中央党政