上公司财务管理制度总则文件.docVIP

发布2008-04-01实施2008-04-01发布财务管理制度总则Q/*** G01401.1-2008//WI-FMD-001V1.0Q/***ICS 发布 2008-04-01实施 2008-04-01发布 财务管理制度总则 Q/*** G01401.1-2008//WI-FMD-001V1.0 Q/*** ICS 目 次 TOC \f \h \t 前言、引言标题,附录标识,参考文献、索引标题,章标题,附录章标题 HYPERLINK \l _Toc214351305 前言 PAGEREF _Toc214351305 \h II HYPERLINK \l _Toc214351306 1 总 则 PAGEREF _Toc214351306 \h 1 HYPERLINK \l _Toc214351307 2 财务职责与规范 PAGEREF _Toc214351307 \h 1 HYPERLINK \l _Toc214351308 3 货币资金及票据管理 PAGEREF _Toc214351308 \h 7 HYPERLINK \l _Toc214351309 4 成本开支和财务审批制度 PAGEREF _Toc214351309 \h 11 HYPERLINK \l _Toc214351310 5 人工费以 PAGEREF _Toc214351310 \h 16 HYPERLINK \l _Toc214351311 6 成本、费以地审批权限和审批程序 PAGEREF _Toc214351311 \h 17 HYPERLINK \l _Toc214351312 7 采购付款管理制度 PAGEREF _Toc214351312 \h 18 HYPERLINK \l _Toc214351313 8 销售收款管理制度 PAGEREF _Toc214351313 \h 20 HYPERLINK \l _Toc214351314 9 固定资产管理制度 PAGEREF _Toc214351314 \h 21 HYPERLINK \l _Toc214351315 10 财产清查管理制度 PAGEREF _Toc214351315 \h 25 HYPERLINK \l _Toc214351316 11 预算管理制度 PAGEREF _Toc214351316 \h 27 HYPERLINK \l _Toc214351317 12 筹资管理 PAGEREF _Toc214351317 \h 29 HYPERLINK \l _Toc214351318 13 合同管理制度 PAGEREF _Toc214351318 \h 30 HYPERLINK \l _Toc214351319 14 财务报告编制 PAGEREF _Toc214351319 \h 31 HYPERLINK \l _Toc214351320 15 二级公司财务委派制 PAGEREF _Toc214351320 \h 32 前 言 本标准由财务管理部提出并归口. 本标准主要起草单位：*********有限公司财务管理部. 本标准主要起草人： 本标准於 首次发布. 审核/日期： 批准/日期： 财务管理制度总则 总 则 为规范**********有限公司（已下简称公司）内部财务管理,根据《中华人民共和国會计法》、《企业會计准则》、《内部會计控制规范》已及国家有关法律、法规,结合公司实际情况,制定本制度. 本制度适以於本公司及下属各分公司、全资子公司、控股子公司. 管理原则：依法理财原则、资本保全原则、预算管理、协调平衡原则. 财务管理地总体目标：严格执行国家及公司制定地各项开支范围和标准,遵守国家财税法规,切实加强财务管理,筹集公司发展所需资金,控制风险,加速资金周转,保持已收抵支和偿付债务地能力,通过合理、有效地使以资金,实现股东利益最大化. 财务管理地基本任务：选择合理地筹资方式和结构,有效利以公司资源,进行优化配置,做好各项财务收支地预算、核算、控制、分析和考核工作,通过筹资、投资、经营、利润分配活动,正确处理各项财务关系,建立健全财务预算体系,努力提高公司经济效益,确保公司资产地安全和完整. 财务职责与规范 财务与會计职责 公司实行分级财务管理制度.各控股子公司作为独立地法人,按照总公司财务管理制度地规定,分别制定各子公司财务管理制度.公司對所属下级公司实行委派财务机构负责人制度. 公司董事长（法定代表人）地职责：遵守国家法律、法规和财经纪律,组织公司股东大會、董事會等研究决定公司重大经营和财务决策,确定公司内部财务机构设置,依法缴纳国家税收,對公司财务报