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.. . 第12章 物业公司财务管理 物业财务预算编制程序编制预算及年度收入预算制订营业成本预算12.1.1物业财务预算编制程序 物业财务预算编制程序 编制预算及年度收入预算 制订营业成本预算 编制管理费用预算 编制管理费用预算 编制利润预算和预计资产负债表 编制利润预算和预计资产负债表 （见本书的260页） 12.1.2 各财务预算构成项目关系 管理费用预算 管理费用预算 收入预算管理服务合同 收入预算 管理服务合同 营业成本预算 营业成本预算 现金预算财务费用预算资本预算 现金预算 财务费用预算 资本预算 预计损益表预计资产负债表预计损益表预计资产负债表 预计损益表 预计资产负债表预计损益表 预计资产负债表 财务费用预算 （见本书的260页） 12.2.1 物业财务预算的控制程序 考核并兑现奖罚建立财务预算控制系统财务计划指标落实到部门监督各部门完成分析、研究完成结果 考核并兑现奖罚 建立财务预算控制系统 财务计划指标落实到部门 监督各部门完成 分析、研究完成结果 物业财务预算的控制程序 物业财务预算的控制程序 调整预算 调整预算 纠正偏差 纠正偏差 （见本书的262页） 12.2.3 物业管理处开支预算明细表 物业管理处开支预算明细表 序号 支出项目名称 算 式 支出金额 （元） 月支出 年支出 一 管理处员工薪金 经理办公室 1 物业总经理 2 总经理助理 工程管理部 3 工程经理 4 工程主管 5 强电技工 6 弱电技工 7 空调水电工 8 万能工 9 文员兼仓管 物业管理部 10 物业经理 11 商务咨询管理 12 信报收发员 13 会所管理员 14 物业清洁员 15 物业管理文员 安全管理部 16 安全经理 续表 序号 支出项目名称 算 式 支出金额 （元） 月支出 年支出 17 安全主管 18 安全管理员 19 车场管理员 20 监控管理员 财务管理部 21 财务经理（会计） 22 财务经理（会计） 23 财务出纳员 24 车场收费员 二 物业管理办公费 1 办公低耗品 2 办公交通费 3 节日布置费 4 办公电话费 5 办公水电费 三 公共设备维护费 1 消防设备维护费 2 扶梯设备维护费 3 货梯设备维护费 4 消防梯设备维护费 5 客梯设备维护费 6 空调设备维护费 续表 序号 支出项目名称 算 式 支出金额 （元） 月支出 年支出 7 吊船设备维护费 8 电器设备维护费 9 技防设备维护费 10 通信广播设备维护费 11 供排水设备维护费 12 设备维修备用金 四 物业管理清洁费 1 写字楼厕所卫生纸 2 清洁剂类费用 3 清洁毛巾、工具类 4 垃圾清运袋 5 垃圾桶用干沙 6 垃圾清运费 7 水池清洁费 8 “四害”消杀费 9 清洁工具维修费 10 清洁管理备用金 五 绿化租用、管理费 1 外围绿化租用费 2 物业绿化水电费 3 室内绿化布置费 六 固定资产折旧费 续表 序号 支出项目名称 算 式 支出金额 （元） 月支出 年支出 1 计算机 2 复印机 3 打印机 4 传真机 七 物业公用电费 1 写字楼客梯 2 写字楼消防梯 3 生活水泵、排污泵 4 楼梯间公共照明 5 泛光、霓虹照明 6 车库照明空调费 八 物业公共用水费 1 写字楼用水费 2 商场用水费 3 会所用水费 4 餐厅用水费 九 物业管理开支费 （见本书的264～267页） 12.3.1固定资产管理工作程序 固定资产的购入调试、安装提出购买申请到货、验货监督设备运行情况对资产进行维护 固定资产的购入 调试、安装 提出购买申请 到货、验货 监督设备运行情况 对资产进行维护 付款、登记、入账 付款、登记、入账 固定资产管理工作程序 固定资产管理工作程序 固定资产的建账与使用 固定资产的建账与使用 提取折旧费 提取折旧费 固定资产的维护 固定资产的维护 资产登记检查 资产登记检查 处理残值 处理残值 定期对资产进行盘点、清查 定期对资产进行盘点、清查 固定资产的盘点与清查 固定资产的盘点 与清查 资产清查报表上报总经理和董事会 对提交报告作出决策分析 对提交报告作出决策分析 （见本书的268页） 12.4.1成本管理工作程序 制订预算成本标准 制订预算成本标准 提出意见计划指标分解法组织讨论 提出意见 计划指标分解法 组织讨论 预算法 预算法 定额法 定额法 否 否 通过 通过 是 是 监督预算成本形成 监督预算成本形成 开展工作 开展工作 统计预算执行情况 统计预算执行情况 分析问题、提出意见 分析问题、提出意见 否通过 否 通过 是 是 改进方案 改进方案