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贵州师范大学法学院经济法学课件第十二讲 金融法(二).ppt

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第三节 商业银行法 重点内容:商业银行的概念/性质/职能、商业银行组织体制、商业银行与客户的关系、我国商业银行的、经营原则、商业银行设立变更终止的条件以及商业银行的监督管理制度 一、商业银行的概念、性质及职能 (一)概念 商业银行是以金融资产和负债为经营对象,以利润最大化或股东收益最大化为主要目标,提供多样化服务的综合金融信用中介机构。 商业银行是指以营利为目的、以收受存款、提供资金信贷为主要业务的银行。 (二)商业银行的性质 1、商业银行是企业(追求利益最大化) 2、商业银行是金融企业(经营对象为特殊商品--货币和货币资本) 3、商业银行的特殊的金融企业(与其他金融企业相比,其业务更具有“零售、批发性”) (三)商业银行的职能 1、信用中介职能 最本质、最基本的职能,实质是通过吸收存款这一负债业务集中闲散资金,再 通过放款和投资等资产业务投向经济各部门,是货币资本的贷入者和贷出者间的中介人。 2、支付兑换职能 通过客户在银行开立的存款账户,代理客户办理货币兑换、结算和收付等业务,成为客户的货币保管者、出纳者和收付代理人。商业银行该职能的发挥,是以活期存款账户为基础的。 3、信用创造职能 通过其信贷活动(即吸收存款来发放贷款、用支票流通和转帐结算等方式将贷款转化为存款),创造和收缩活期存款,把自己的负债作为货币来流通(转帐结算),从而放大形成了数倍于原始存款的派生存款。制约因素: (1)其信用创造要以存款为基础; (2)其信用创造要受到中央银行的存款准备金等的制约; (3)其信用创造还受制于贷款需求。 4、金融服务职能 服务于社会的各类人群和各种行业,投资理财、代缴和代理等各类业务。 二、商业银行的业务范围及经营原则 (一)商业银行的业务范围 属综合性全能型银行--金融百货公司 如我国商业银行的业务包括: 吸收公众存款;发放短、中、长期贷款;办理国内外结算;办理票据承兑与贴现;发行金融债券;代理发行、代理 兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;买卖、代理买卖外汇;从事银行卡业务;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱业务;经中国银监会批准的其他业务。 上述业务的资金来源和用途为: 一是负债业务。即其通过一定形式组织资金来源的业务,以吸收存款为主。 二是资产业务。是商业银行运用所积聚 的货币资金从事各种信用活动的业务,是其取得收益的主要途径。 三是中间业务,或称表外业务。指商业银行并不运用自己的资金,而代理客户承办支付和其他委托事项并从中收取手续费的业务,如办理国内外结算、代理发行或承销政府债券、代理收付款、信托等投资理财业务。此时既非债权人,也非债务人,而是代理人或金融中介人。 (二)商业银行的经营原则 是商业银行开展金融业务活动所必须遵循的基本指导思想,是保障商业银行规范、稳健运作的基本行为准则。 1、“三性原则”。指安全性、流动性和效益性原则,这是各国商业银行开展业务活动普遍遵循的经营原则。 (1)安全性原则:指商业银行在进行业务活动时,应充分考虑按期收回资金本 息的可靠程度,确保银行资产的安全。 该原则主要是针对商业银行的资产业务而言。主要是通过对各种风险的防范和控制来实现的。风险有: A、信用风险,或称爽约风险。指债务到期,借款者未能完全归还贷款而致放款者所承受的风险损失。(征信、信用调查、担保) B、利率、汇率变动风险。指市场利率和外汇汇率发生变化时,可能给商业银行的证券资产带来损失,使得银行持有的证券资产跌价。 C、流动性风险。指商业银行因缺乏变现能力,而导致银行信誉受损、出现挤兑,甚至破产倒闭的风险。(不能满足取款和正常贷款) D、社会、政治风险。指因社会、政治经 济形式的重大变化而给商业银行可能带来的预期收益的损失。(如通货膨胀、经济衰退等) (2)流动性原则。指商业银行的资金运用可以随时变现,以便及时、充分地满足存款者取款和发放正常贷款的需要。 A、资产的流动性。指商业银行的资产在不发生损失的前提下迅速变现的能力,以满足取款和贷款的需求。 B、负债的流动性。指商业银行能以较低的成本随时获得所需的资金。 (3)效益性原则。指商业银行在从事资产负债等业务的过程中,必须以盈利为目标,并努力使盈利最大化,追求最佳的经济效益。 问题:“三性”的动态平衡与协调。 2、“四自方针”--商业银行“企业化经营”的原则。 “自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”自主经营:指商业银行在符合相关规定的前提下,有权根据市场需求,自主的对经营计划、投资安排、公积金和公益金的支配、金融产品的开发、利率和劳务定价以及银行内部的劳动、人事、工资奖金分配等方面作出决策并组织实施,不受地方政府和部门的干预。 自担风险:指商业银行要独自承担经营风

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