财务运营分析报告.docx

财务运营分析报告 　　月份财务部经营分析报告　　原因分析：　　各部门成本分析：　　原因分析：　　建议整改内容：：　　原因分析：　　建议整改内容：：　　原因分析：　　建议整改内容：：　　为了规范各分公司财务运营分析的内容、格式和方法，更好地发挥财务　　运营分析在企业管理中的作用，特制定本行制度。　　一、财务运营分析是以各报告单位的责任会计核算报告为依据，对企业的生　　产经营成果以及财务运营状况进行综合评价和剖析，为公司的财务管理和经营决　　策提供及时、准确的财务信息，并对公司存在的问题提出改进对策。具体包括以　　下内容：　　1、生产经营业绩说明，主要包括预算完成情况及增减因素简要分析；　　2、边际效益分析；　　3、应收账款分析；　　4、财务闸口指标的分析；　　5、财务预警分析；　　6、存在的问题及建议。　　各公司月度分析按以上项目进行分析说明，计财管理中心每月按第1、2、3、5、　　6项进行分析，形成公司总的财务运营分析报告。　　二、生产经营业绩分析格式　　本月完成销售收入万元，上月实际完成万元，增减%；本月预　　算销售收入万元，完成预算%，本月止累计完成万元，完成年度预算　　的%。　　本月实现营业利润万元，上月实际完成万元，增减%；本月预算营　　业利润万元，完成预算%，本月止累计完成万元，完成年度预算　　的%。　　销售与利润未完成预算原因的简要分析。　　三、边际效益分析格式　　通过企业的边际效益分析，可以反映企业的经营安全程度，揭示利润增长的　　本期综合单位边际元，说明当达到保本销售量时，每增加1吨产品销售　　量，可为公司贡献元的税前利润，提高产销量具有%获利空间。　　本期安全边际率为%，企业处于安全状态，要使企业安　　全经营，提高安全系数，应采取如下措施：　　分析计算并说明企业产品降价%时，实现目标利润所需的销量。　　边际效益分析附表：　　的和最差的分别进行分析。　　降）%，本期销售收入增长了%，营业费用的增长高于销售　　收入的增长幅度。由于×××项费用上升%　　，导致本月费用增加了　　个百分点。　　导致本月营业费用率下降的主要原因有以下几个方面：应找出重点控制的1—2　　项主要影响因素进行分析。　　本期销售收入增长了　　%，管理费用的增长高于销售收入　　的增长幅度。由于×××项费用上升%，导致本月费用增加了个百分点。　　导致本月营业费用率下降的主要原因有以下几个方面：必须找出两项影响因素最　　大的项目进行分析说明，有利因素或不利的因素均可，并提出下一步要采取的措　　施。　　五、财务闸口评价指标分析　　通过企业财务闸口评价指标的分析，可以全面评价企业生产力、市场的竞争　　围内。　　如果超过公司考核控制的范围，要列举最差的三个指标，对存在的问题或产生的　　原因进行分析，并提出下一步要采取的措施。　　六、财务闸口预警指标分析格式　　公司财务闸口预警指标分析，关键在于风险防范，做好企业财务预警控制，使企　　业能够安全持续健康发展。　　安全状态。　　如果计算的预警值在警戒状态或低于危机临界点，要分析造成的原因主要有哪些，企业应采取哪些措施，并提出有关企业经营及财务管理方面的建议。　　预警指标均在预警控制线以上。如果有预警指标低于预警线，要进行重点分析说明。对第2、3项指标处于较安全限时也需要给予分析说明。　　七、存在的问题及建议。　　主要将企业财务运营中存在的问题及管理建议进行分析说明。　　八、本制度由计财管理中心制定发布、解释、修改。　　XX年度公司经营状况财务分析报告　　第一部损益状况　　相关财务指标　　利润表　　编制单位:XX-11-30单位:元　　说明：调整额为减少(增加)申报(新增)项目的成本，增加(减少)拨款收入13年度财务部退税收入为万；减少(增加(减少))申报(新增)项目收入万的计入补贴收入XX年度我公司的主营业务收入为*****万，除去成本及其税金后主营业务利润为*****万，扣除费用*****万，营业利润为*****万，XX年度的营业利润为****万，同比减少(增加(减少))***%，这些财务指标反映出的主要的问题在于*****。　　我公司XX年度共计签订了万合同(陈列协议\合作协议)，比XX年度增加(减少)(减少)了万，同比增加(减少)((来自:写论文网:财务运营分析报告)减少)%；合同差价也增加(减少)万，同比增加　　(减少)%。XX年度收到货款万元，XX年度收到货款万元扣除万的外部分部及分公司代签合同回款，公司实际到款为万元，比XX年度减少(增加)了万元，XX年度货款回收的减少(增加)直接导致了主营业务收入的减少(增加)。费用对比表　　第二部分产品收入