- 1、本文档共5页,可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
采购合同财务审核流程
采购合同审批管理流程 采购合同审批流程管理流程关键节点说明 一、供应科物料外协外购合同审批流程规定 1、物料采购合同审批流程 2、外协件合同审批流程 原已核定单价工件 3、外购件付款审批流程 4、外协加工件付款审批流程 5 入库单四联 一联仓库 二联客户 三联财务 四联采购联络供应科协同处理 经总经理批准 分发部门:供应科(外购/外协)、生产部、技术部、财务部 供应商付款审核流程 一、合同审核 1、与供应商签订采购合同。包含内容:付款条件、发票开具、品质保证、退换货约定、违约责任,现金折扣(来自:写论文网:采购合同财务审核流程)、订单效力、收款账号。 2、品类经理将合同内容录入进销存系统。 3、新增或变更合同,品类经理当天复印一份至对账会计处存档。 二、订单审核 1、品类经理根据合同制作订单,交商品部总监签字确认,传真至供应商处签字确认后回传。 2、订单需注明商品品质验收标准。 3、品类经理根据商品部总监及供应商签字确认的纸质订单在进销存系统中录入系统订单。 4、商品部主管根据纸质订单审核系统订单。 5、商品部主管将审核相符的纸质订单递交成本会计。 三、入库审核 1、门店打印含有品质验收标准的订单,持订单及送货单验收货品,验收无误在送货单上签名。送货单右上角需注明入库单编号,清晰填写品名、计量单位、数量、单价、金额。 2、门店根据送货单并关联订单下推录入系统入库单。 3 单,并在退货单右上角注明红字入库单编号。 4、门店及总仓送货单、退货单每周传递一次至对账会计处。 5、对账会计根据送货单、退货单审核系统入库单。 四、发票审核 1、品类经理根据对账会计审核过的系统入库单与供应商对账,对账无误后通知供应商开具发票。 2、品类经理根据收到供应商送达的纸质发票下推生成系统发票,然后将纸质发票传递到成本会计。 3、成本会计根据纸质发票审核系统发票,无误后将纸质发票退回商品部。 五、付款单审核 1、品类经理根据成本会计审核过的系统发票下推生成系统付款单并打印,然后将纸质付款单后附对应的合同、订单、送货单、退货单、发票并递交成本会计。 2、成本会计将纸质付款单与系统付款单、后附附件相互核对。如有有差额,将付款申请单退回商品部查明原因;如无差额,将纸质付款单提交相应领导审批。 六、完成付款 1、审批完成后,成本会计将付款单递交至出纳处付款。 2、出纳完成付款,在申请单上加盖付讫章,并登陆进销存系统审核相应的付款单。 七、差异审核 次月初,成本会计导出系统订单数据与系统入库单数据、系统入库单数据与系统发票数据、系统发票数据与系统付款单数据,计算各数据间差额,以跟踪订单完成、发票催收、付款完成情况。 八、特殊付款审核 1、预付货款审核 ①根据领导签批的纸质订单录入系统订单,经主管审核后,到系统关联系统订单后录入预付单。录入完成后,打印预付货款申请单后附采购合同、订单、样品检验单递交成本会计。如无采购合同应由总经理签字确认的预付货款担保书代替。 ②成本会计审核预付单及附件,审核无误后,递交相应领导审批,审批完成递交出纳付款。 ③到货后,门店根据供应商递交的采购订单查找相对应的系统订单,下推生成系统入库单;对账会计、品类经理、成本会计分别完成入库审核、发票审核。最后成本会计核对系统发票与系统预付单,如系统发票金额小于系统预付单金额,应会同品类经理追回多付货款或在下次采购付款中冲抵,并建立台账跟踪。 2、销售分成付款审核 ①按规定的分成比例计算进货价后入库。②由成本会计将当期销售明细表报送到供应商,要求供应商开票。③按正常审核流程完成入库审核、发票审核、付款单审核。其中付款单审核时,应增加当期销售明细表作为附件。 ④付款单审核完成交相关领导审批后递交到出纳付款。 3、实销实结付款审核 按正常审核流程完成审核,其中付款单审核时应增加销售明细表作为附件。 九、账务系统校对 1、次月初,总账会计凭付款申请资料,完成采购入库分录;凭银行水单,完成付款分录;凭预付货款申请资料及对应银行水单完成预付货款分录;凭退货单,完成退货分录。 2、总账会计导出各供应商应付账款、预付账款明细账,进行账龄分析,及时查明预付账款长期挂账、应付账款账户出现负数原因。 3、商品已到,发票未到的情况应采用暂估入库,总账会计次月初导出暂估入库明细,跟踪发票催收情况。
您可能关注的文档
- 酒店领班餐厅上半年工作总结及下半年计划.docx
- 酒店领班工作总结与计划.docx
- 酒店食品质量安全调查报告.docx
- 酒店领班工作计划安排.docx
- 酒店食材采购合同.docx
- 酒店食品购销合同.docx
- 酒店餐饮周卫生计划表.docx
- 酒店餐饮包厢每周卫生计划.docx
- 酒店餐饮周工作汇报模板.docx
- 酒店餐厅实习工作内容及心得体会.docx
- 2024年江西省寻乌县九上数学开学复习检测模拟试题【含答案】.doc
- 2024年江西省省宜春市袁州区数学九上开学学业水平测试模拟试题【含答案】.doc
- 《GB/T 44275.2-2024工业自动化系统与集成 开放技术字典及其在主数据中的应用 第2部分:术语》.pdf
- 中国国家标准 GB/T 44275.2-2024工业自动化系统与集成 开放技术字典及其在主数据中的应用 第2部分:术语.pdf
- GB/T 44285.1-2024卡及身份识别安全设备 通过移动设备进行身份管理的构件 第1部分:移动电子身份系统的通用系统架构.pdf
- 《GB/T 44285.1-2024卡及身份识别安全设备 通过移动设备进行身份管理的构件 第1部分:移动电子身份系统的通用系统架构》.pdf
- 中国国家标准 GB/T 44285.1-2024卡及身份识别安全设备 通过移动设备进行身份管理的构件 第1部分:移动电子身份系统的通用系统架构.pdf
- GB/T 44275.11-2024工业自动化系统与集成 开放技术字典及其在主数据中的应用 第11部分:术语制定指南.pdf
- 中国国家标准 GB/T 44275.11-2024工业自动化系统与集成 开放技术字典及其在主数据中的应用 第11部分:术语制定指南.pdf
- 《GB/T 44275.11-2024工业自动化系统与集成 开放技术字典及其在主数据中的应用 第11部分:术语制定指南》.pdf
文档评论(0)