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商业银行资金营运管理 ——司库管理实践 2014年3月19 日 内容提要 1 商业银行资产负债管理概述 2 商业银行资金营运管理 3 商业银行流动性风险管理 4 商业银行银行账户利率风险管理 2 一、商业银行资产负债管理概述——价值创造与风险控制 1 现代商业银行资产负债管理体系 2 商业银行司库与资产负债管理 3 1.1 现代商业银行资产负债管理体系 商业银行资产负债管理的三种概念 1 2 3 是一个多目标优化过程，是 是商业银行按照一定策略进 是以盈利性为目标，以安 一个风险控制与价值创造的 行资金配置,实现流动性、 全性、流动性为约束的递 过程，是在外部监管指标等 安全性、盈利性目标的一种 阶优化过程，是风险控制 约束条件下，通过不断优化 全方位管理过程，其实质在 与价值创造的过程。 资产负债结构和业务结构， 于对银行资产负债表各账户， 综合平衡安全性、流动性、 包括各种资产、负债以及资 盈利性三者之间的关系，来 本的余额、变化和相互之间 实现利润最大化和股东价值 的组合进行规划、支配和控 最大化目标的过程。 制，以实现风险控制和价值 创造的过程。 4 1.1 现代商业银行资产负债管理体系 成功资产负债管理的四个关键要素 治理结构 政策流程 管理工具 内外部审计 完善的治理结 完整、稳定 有效的资产负 独立的内外部 构应能够清晰 的政策流程 债管理框架必 审计可以发现 定义银行中各 有助于自上 须包括能够支 并有助于弥补 个资产负债管 而下地传达 持资产负债管 资产负债管理 理相关部门的 银行的业务 理的各种工具 中的不足，从 角色与职责。 目标及风险 与流程。 而确保整个管 偏好。 理过程的有效 性。 5 1.1 现代商业银行资产负债管理体系 现代资产负债管理体系