2017年集团公司内部审计工作计划范文.doc

20?17?年集?团公?司内?部审?计工?作计?划范?文 ? _?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?__?_ ?一、?集团?公司?内部?审计?工作?总体?思路?： ?1、?今后?5年?公司?审计?工作?的总?体目?标是?： ?由传?统的?财务?收支?审计?转变?为经?济效?益审?计、?内部?控制?审计?、经?济合?同审?计等?并重?。 ?2、?20?17?年审?计工?作重?点是?： ?以内?控制?度审?计为?基础?,以?经营?业绩?审计?为中?心，?提高?审计?工作?质量?，加?强审?计意?见的?落实?，充?分发?挥内?部审?计在?防范?风险?、完?善管?理和?提高?经济?效益?中的?作用?，即?在实?施审?计监?督同?时，?提高?审计?服务?职能?。 ?二、?20?17?年度?集团?公司?内部?审计?工作?计划?如下?： ?1、?完善?审计?内控?制度?,促?进集?团内?控管?理健?全与?完善?⑴ ?首先?完善?集团?公司?内审?制度?，做?到审?计工?作有?据可?依，?根据?审计?业务?类型?，准?备建?立《?集团?公司?内部?控制?制度?审计?办法?》、?《集?团公?司预?算执?行情?况审?计办?法》?、《?集团?公司?合同?管理?审计?办法?》三?项内?审制?度。?⑵ ?内控?制度?是指?公司?为实?现经?营目?标，?保障?资产?完整?、保?证会?计信?息真?实、?促进?经济?活动?健康?有序?进行?而制?定的?一种?内部?协调?、组?织、?制约?、检?查的?控制?系统?，2?01?7年?内审?工作?应该?建立?在公?司内?部控?制的?基础?上，?对其?执行?情况?进行?检查?与评?价，?主要?是评?价内?控是?否健?全、?有效?，可?依赖?程度?如何?;评?价在?其内?控制?度健?全、?有效?、可?依赖?的前?提下?，在?运行?中是?否得?到认?真的?贯彻?和执?行，?是否?有利?于公?司的?经营?活动?、促?进公?司的?发展?等，?以便?及时?发现?管理?中的?薄弱?环节?，从?而确?定审?计重?点，?提高?审计?工作?效率?，保?证审?计工?作质?量，?有针?对性?的提?出审?计意?见，?促进?下属?企业?健全?和完?善内?控制?度，?保证?其经?营活?动正?常运?行。?⑶ ?通过?预算?审计?促进?预算?管理?思想?观念?转变?。目?前公?司费?用开?支的?相关?制度?尚未?健全?，部?分单?位即?以预?算作?为费?用开?支的?标准?(而?非以?费用?制度?为预?算标?准)?，因?此，?费用?开支?丧失?了计?划性?，部?分项?目突?破预?算范?围。?审计?将配?合财?务等?相关?部门?，建?立与?健全?各项?费用?管理?办法?，制?定相?关费?用开?支标?准，?同时?使之?成为?预算?编制?指引?、规?范性?文件?。 ?2、?以经?营业?绩审?计为?中心?，结?合经?济责?任审?计。?内部?审计?必须?以公?司经?营业?绩审?计为?中心?，主?要是?对下?属企?业的?每半?年度?经营?业绩?(预?算执?行)?审计?，通?过经?营业?绩审?计不?仅要?查错?防弊?，及?时发?现问?题并?予以?纠正?，逐?步实?现由?发现?型向?预防?型的?转变?，更?重要?的是?要找?出影?响业?绩提?高的?主要?因素?，分?析原?因，?抓住?关键?，提?出建?议和?意见?，进?而促?进下?属企?业加?强经?营管?理，?提高?经济?效益?。在?开展?经营?业绩?审计?时，?内部?审计?应注?意的?问题?是：? 经?营业?绩审?计一?定要?与经?济责?任审?计以?及其?他专?项审?计相?结合?，经?济责?任审?计也?就是?对下?属企?业经?营者?年度?或任?期内?的经?营目?标、?经营?任务?完成?情况?以及?真实?性进?行审?计。?集团?公司?不仅?要加?强离?任审?计，?还应?搞好?任中?审计?，注?重对?下属?企业?领导?干部?任中?经营?绩效?的评?价。?⑴ ?对下?属企?业经?营业?绩审?计(?年度?审计?、半?年度?审计?)：? 通?过对?下属?企业?20?17?年度?经营?业绩?审计?，出?具审?计报?告，?提交?集团?公司?考核?小组?，作?为对?各下?属企?业考?核的?依据?。通?过对?20?17?年的?半年?度预?算执?行审?计，?发现?预算?执行?过程?与内?控管?理中?存在?问题?，敦?促其?纠正?问题?、执?行集?团经?营政?策、?落实?经营?管理?措施?，围?绕集?团年?度经?营目