集团内部审计工作计划.doc

? ? ? ?集团内部审?计工作计划? 一?、指导思想? 2017?年内部审计?工作将紧密?围绕集团公?司发展目标?，树立以 ?监督促治理? 的审计理?念，坚持 ?围绕集团中?心、突出重?点、求真务?实 的工作?方针，建立?、健全各项?内部审计规?章制度，有?效开展内部?审计工作，?确保内部审?计工作质量?，充分发挥?内部审计监?督、管理、?服务职能，?为集团公司?的发展提供?保障。 ? ? 二、年度?工作目标 ?采取先易后?难的原则，?从开展财务?收支审计入?手，初步确?定年底前完?成对**股?份有限公司?所属各子公?司的财务收?支审计，力?争用一年的?时间对集团?所属各子公?司轮流实施?一遍财务收?支审计。通?过监督各子?公司财务收?支的真实性?、合法性、?效益性，从?治理机制和?完善内控制?度的层面揭?示问题并提?出审计建议?，督促被审?计单位逐步?规范和提高?经营管理。?积累一定的?工作经验后?，再根据集?团公司的总?体要求逐步?开展其他类?型的审计。? ? 三、?年度工作计?划 ?（一）开展?财务收支审?计和内控情?况检查工作?。 ? 随着集团?公司经营规?模的不断扩?张，经营模?式不断变化?改进和完善?，内部审计?的工作任务?也更加艰巨?。 ? 针对目前?内部审计人?员少，审计?力量有限的?工作实际，?从基础的财?务收支审计?入手，争取?用一年左右?时间对集团?所属各公司?轮流实施一?遍审计。从?资产、负债?、权益和损?益的真实性?、合法性和?效益性方面?进行审计，?同时结合各?公司内部控?制制度的建?立和执行情?况进行监督?和评价，掌?握集团各公?司经营管理?状况和内控?制度建立、?执行情况，?查找和完善?内部控制中?财务管理的?薄弱环节。?为后期在集?团公司逐步?开展经济效?益审计、离?任经济责任?审计、风险?管理审计奠?定扎实基础?。同时，根?据集团公司?工作部署和?领导交办完?成专项审计?工作。20?17年度审?计工作计划?安排如下：? ? （二?）建立健全?内部审计工?作制度，从?制度上保障?内部审计工?作的开展。? ?根据国家和?内部审计协?会相关法律?、法规、规?定，结合集?团公司实际?，逐步建立?健全内部审?计制度和管?理办法，在?组织和制度?上保障内部?审计工作的?正常开展。? ? 1、?制定内部审?计管理办法?，从内部审?计工作职责?和权限、内?部审计工作?程序、内部?审计工作要?求、奖惩等?方面加以完?善，在组织?和制度上为?内部审计工?作的正常开?展提供保障?。完成时间?2017年?9月30日?。 ? 2?、制定财务?收支审计实?施细则，作?为对公司及?所属各单位?财务收支活?动的真实性?、合法性、?合规性和效?益性进行审?计监督的指?导文件，规?范开展内部?审计工作。?完成时间2?017年9?月30日。? ? 3、?制定内部审?计工作文档?模板，内容?包括审计通?知书、审计?承诺书、被?审计单位基?本情况表、?审前调查记?录表、审计?证据汇总记?录表、审计?工作底稿、?审计报告等?，从格式上?规范审计工?作文档。完?成时间20?17年5月?31日。 ? ? 4、借?助集团公司?内部报刊和?OA平台，?宣传普及内?部审计、内?部控制、风?险管理等相?关知识和内?容，提高公?司员工树立?内部控制和?风险管理的?意识，为今?后开展相关?审计工作奠?定基础。 ? ? （三）?坚持以人为?本，加强内?部审计人才?队伍建设。? ?积极营造有?利于内部审?计人才成长?的良好环境?，是开展内?部审计工作?成败的关键?所在。因此?，要进一步?优化审计人?才成长的环?境，不断为?审计人才队?伍注入新的?生机和活力?。 ? 1?、与四川省?内部审计师?协会取得联?系，在业务?上接受其指?导。分期分?批选派集团?公司内审人?员及所属各?公司财务骨?干集中参加?专业培训，?获取内审专?业资格证书?，努力提高?内部审计人?员的专业素?质，为内部?审计工作下?一步在各公?司的开展和?落地生根创?造条件。 ? ? 2、认?真学习执行?《内部审计?人员职业道?德规范》，?培养审计人?员不断增强?全局意识、?责任意识、?管理意识、?风险意识和?自律意识，?提高政治素?质和综合素?质。 ? ?3、通过参?与和执行审?计项目，在?实践中学习?和摸索方法?，逐步积累?和总结内部?审计工作经?验，提高审?计专业技能?和水平。 ? ? 4、购?买内部审计?、内部控制?、风险管理?等专业理论?书籍和培训?课件，充实?内审人员的?专业理