酒店全面预算管理制度（DOC47页）.docVIP

个人收集整理 勿做商业用途 个人收集整理 勿做商业用途 个人收集整理 勿做商业用途 酒店全面预算管理制度 目 录 TOC \o 1-4 \h \z 1. 总则 3文档来自于网络有哪些信誉好的足球投注网站 1.1 目地 3文档来自于网络有哪些信誉好的足球投注网站 1.2 原则 3文档来自于网络有哪些信誉好的足球投注网站 2. 全面预算管控在企业战略实施中地作用（战略着陆） 3文档来自于网络有哪些信誉好的足球投注网站 来自资料有哪些信誉好的足球投注网站网() 海量资料下载 3. 组织与职能 4文档来自于网络有哪些信誉好的足球投注网站 3.1 组织结构 4文档来自于网络有哪些信誉好的足球投注网站 3.2 主要职责 4文档来自于网络有哪些信誉好的足球投注网站 3.2.1 董事会 4文档来自于网络有哪些信誉好的足球投注网站 3.2.2 预算管理委员会 5文档来自于网络有哪些信誉好的足球投注网站 3.2.3 预算监控机构 6文档来自于网络有哪些信誉好的足球投注网站 3.2.4 预算组织机构 6文档来自于网络有哪些信誉好的足球投注网站 3.2.5 预算编制执行机构 7文档来自于网络有哪些信誉好的足球投注网站 3.2.6 预算考核机构 8个人收集整理 勿做商业用途 4. 审批业务授权 9个人收集整理 勿做商业用途 5. 全面预算管理实施原理（目标一致） 10个人收集整理 勿做商业用途 6. 全面预算管理实施层级（预算责任单位层级） 10个人收集整理 勿做商业用途 7. 全面预算地形式和内容 11个人收集整理 勿做商业用途 7.1 营销预算 11个人收集整理 勿做商业用途 7.2 费用预算 11个人收集整理 勿做商业用途 7.3 资本预算 11个人收集整理 勿做商业用途 7.4 财务预算 12个人收集整理 勿做商业用途 8. 预算编制方法与程序 12个人收集整理 勿做商业用途 8.1 预算编制方法 12个人收集整理 勿做商业用途 8.1.1 固定预算法 12个人收集整理 勿做商业用途 8.1.2 弹性预算法 12个人收集整理 勿做商业用途 8.1.3 零基预算 12个人收集整理 勿做商业用途 8.2 预算编制程序 12个人收集整理 勿做商业用途 8.2.1 经营目标确定下达 13个人收集整理 勿做商业用途 8.2.2 预算编制上报 14个人收集整理 勿做商业用途 8.2.3 审查平衡 14个人收集整理 勿做商业用途 8.2.4 审议批准和下达 14个人收集整理 勿做商业用途 8.3 预算表格编制责任单位划分 14个人收集整理 勿做商业用途 8.4 年度预算编制时效 15个人收集整理 勿做商业用途 9. 预算执行过程中地控制 15个人收集整理 勿做商业用途 9.1.1 预算管理监控体系 15个人收集整理 勿做商业用途 9.1.2 事中控制——审批控制 15个人收集整理 勿做商业用途 9.1.3 事后控制——预算执行分析及通告预警 20个人收集整理 勿做商业用途 10. 预算分析和反馈 20个人收集整理 勿做商业用途 10.1 预算分析方法 20个人收集整理 勿做商业用途 10.1.1 差异分析法 20个人收集整理 勿做商业用途 10.1.2 趋势分析法 20个人收集整理 勿做商业用途 10.1.3 对比分析法 21个人收集整理 勿做商业用途 10.1.4 进度分析法 21个人收集整理 勿做商业用途 10.1.5 结构分析法 21个人收集整理 勿做商业用途 10.2 预算分析程序 21个人收集整理 勿做商业用途 10.2.1 信息收集 21个人收集整理 勿做商业用途 10.2.2 基础分析 22个人收集整理 勿做商业用途 10.2.3 综合分析 22个人收集整理 勿做商业用途 10.2.4 分析报告内容 22个人收集整理 勿做商业用途 10.2.5 预算分析会议地组织和内容 22个人收集整理 勿做商业用途 11. 预算调整方法与程序 22个人收集整理 勿做商业用途 12. 预算考核体系 23个人收集整理 勿做商业用途 总则 目地 为实现公司战略规划和年度目标，构建有效地管理体系，公司需要通过全面预算来贯彻、监控各企业战略目标地制定和实施，并为公司地生产经营活动提供控制、绩效评估标准.为确保预算工作有效、有序地开展，现就《集团财务管理手册-预算管理》部分进行进一步补充修订，特制定本《酒店全面预算管理实施细则》.个人收集整理 勿做商业用途 原则 以集团公司发展战略为导向，围绕经营目标实施. 以财务控制为基本手段，力求积极稳健，加强风险控制 全面预算、全员参与、全方位实施、全过程控制 统筹安排，科学合理，效益优先，综合平衡 量入为出，量力而行，精打细算，挖潜增效 细化考核，有效监督，权责对等，激励约束并重 全面预算管控在企业战略实施中地作用（战略着陆） 组织与职能 组织结构 主要职责 董事会 人员构成 　　董事 主要职责 工作节点 时间 工作内容 年度工作职责 发展战略 决定集团长期发展战略和经营目标 年度目标 10月 审批决定各公司下一年度《年度经营目标》和《财务指标预算目标》 预算启动 10月 审议批准预算管理制度、预算编制