酒店财务工作关键流程控制管理制.docVIP

个人收集整理 勿做商业用途 PAGE2 / NUMPAGES2 封 面 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 物资管理做到帐表齐全，帐表相符，帐实物符；内部控制，做到库存与耗用物资的严格控制，月底核算时帐表相符，实物盘点后做到帐实物符，严格控制内部物资流转；加强单位成本与总成本的逐项核算，优化费用指标，责任落实到位 企业经营—财务管理是命脉！资金与物流管理又是财务管理的核心。因此，加强内部管理首先要强化财务管理核心，否则，企业效益就无可谈起，甚至是空想。企业文化的高端体现是—--从上至下贯彻执行力的效果，达到则高效，反至……。为此，强化管理制度、财务工作应先行，也是加强内部管理工作的开始与基础。建全管理体系，夯实基础，才能推动企业持续、健康、稳定、快速发展，并提升企业品牌值，从而保障企业、职工和社会。为此，现将本公司二00六年六月三十日财务经理拟订的“财务工作流程关键点控制管理制度（讲解稿）”进行补充完善，再以财务工作关键流程控制管理制度，成文下发实施。财务工作主要指三大体系：内部控制体系、财务账务体系及物料与原材料等物资的保管、控制体系。基本要求是：物资管理做到帐表齐全，帐表相符，帐实物符；内部控制，做到库存与耗用物资的严格控制，月底核算时帐表相符，实物盘点后做到帐实物符，严格控制内部物资流转；加强单位成本与总成本的逐项核算，优化费用指标，责任落实到位。财务工作是酒店多项管理事务中重中之重的一环，与前厅、后厨工作等构成酒店管理系统。任何工作不能独立于整个系统之外而“一枝独秀”，因此提高管理水平在强化财务要求的同时必须整合酒店内部资源，整个管理层面形成共识，避免水桶最高水位现象的出现。高层管理要致力于建立健全集体领导核心制度，强化核心领导人员的‘身体力行、率先垂范’的团队作用，从而以团队和谐、带来凝聚，以凝聚产生集体力量。在众多的生产要素中，人是具有决定性作用的要素，因此人员素质、技能、品质等个性因素对内部管理的协调与沟通形成一定的约束或促进，建立‘能者上、庸者下、平者让’的内部人才竞争机制与激励考核机制，提高员工工作的主观能动性，以人为本，从而实现企业利润最大化的发展目标。正人先正己，以身作则就是最好的表率。因此对财务部工作人员的基本要求规定如下：1、办公室及周围卫生：“不扫屋何以扫天下”，保持办公区域内卫生是服务业的关键指标，更重要的是体现我们的企业形象！财务部的卫生主要包括地面、走廊、档案橱柜、办公桌、电脑、电话、传真机、电话机等，必须每天清扫一遍，门窗玻璃至少一周一次。2、办公区域物品摆放：秩序是工作的第一要义，各种传递的单据、报表要及时准确地分类并单独存放；过期的报纸、不需用杂志、要定点存放或丢弃，必须归置集中或放到箱子里；月初及时装订各类报表并尽快归档；工作分清轻重缓急，逐一完成。3、月初报表：库管员根据上月各部门领料单、出库单分别编制物料月度消耗情况汇总表(一式三份)；出纳员编制现金流量表(一式二份)。为配合财务月底核算工作，同时要求厨房、水台、吧台、仓储库、冷库负责人月末各自编制本部门当月物料进、销、存情况汇总表(一式三份)，上述报表各部门必须于每月2号下午下班前报给属店主管会计审核。3号下午下班前，主管会计要编制完毕职工工资发放表；应收账款、应付账款月未汇总表，连同上述报表报给财务经理复审。5号中午 12点以前，各店主管会计必须编制完毕：资产负债表、损益表、驻店经理考核表、费用明细表、财务状况分析表报给财务经理，财务经理要及时复审并报给总经理。无正当理由，每延报小时扣罚5分！ 4、各类报表、单据审核：原则是要‘日生日报、日报日审’，即当天的工作必须当日完成。分工如下：厨房出品划菜单、顾客消费结账单、挂账单、营业状况日报表、发票明细报表、入库单、收货单，主管会计接收、审核后必须签名并加盖‘审核’章。所有记账凭证、报表必须由属店主管会计签名，经财务经理复审后方可报给总经理。5、各类报表、单据、记账凭证的装订：每月10号前各相关人员必须整理所有报表、单据及凭证并进行装订，装订格式采用凭证式装订，装订本要结实、美观，厚薄适中，严禁缺页或丢失单据报表等！逾期每日记每次记扣50分。6、库存盘点要求：厨房所有档口(含冷柜、水台)及冷库、干货间等，财务现金、仓储物品、酒水库、吧台等。其它有领用、保管公物行为的部门或个人。盘点程序由财务人持相关报表、帐簿会同本部门相关负责人共同校对盘点，对盘点结果当事人要签字确认并封帐。无论盘盈盘亏都是保管员的错，盘盈的物品归公