EXCEL在企业财务管理中的应用毕业论文.doc

本科毕业论文 第 PAGE 15 页 共 NUMPAGES 27 页 PAGE PAGE 15 本科毕业论文 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 23 页 1绪论 在经济高速发展的信息化的时代，人们讲究的是高效率高精准高速度，随着计算机技术的发展与普及和财务工作的日益繁杂，财务管理与计算机的结合成为必然，两者结合也就形成了当今的财务管理信息化。 财务管理信息化是建立在大财务观的基础上的一个新提法,是指企业以业务流程重组为基础，在一定深度和广度上利用计算机技术、网络技术和数据库技术，控制和集成化管理企业财务管理活动中的所有信息，提供经营预测、决策、控制和分析手段，实现企业内外部财务管理信息共享和有效利用，以提高企业的经济效益和市场竞争力。它利用信息系统对各种事务进行处理，减少人为因素的影响，可以增加会计信息的真实性。财务管理信息化对提高企业的管理水平有促进作用，特别是跨国公司和集团公司。财务管理信息化不但有利于资金集中式管理的实现，使企业的资金得到充分利用，实现资源的最优配置，对财务管理信息化的实现基础和实现途径进行研究。给迫切要实现企业信息化的公司和会计理论研究者研究财务管理理论提供参考，将理论与实践结合起来，为企业创造最大的效益。财务管理信息化而且可以加强制度创新和管理创新，最大限度地消除制度执行中的人为影响。研究财务管理信息化的实现方式，运用信息技术手段，设定固化的软件程序，把管理制度和企业规程变成大家共同遵守、谁都无法擅自更改的计算机程序。通过计算机授权，用程序来规范所有人的行为，以保证制度的贯彻和标准的执行。 在企业财务管理中EXCEL是普遍使用的财务工具。EXCEL软件作为Microsoft 公司开发的办公软件，是目前最佳的电子表格系统，它在财务管理中也发挥着巨大的作用，为财务工作者进行财务分析和财务管理方面的工作提供轻松快捷的平台，使财务管理工作向科学化和细致化发展。它的表格处理功能、绘图和图形处理功能以及拥有丰富的函数，还支持数学模型以及可使用外部数据的功能这些特点，正好满足了我们财务工作的需要，使财务工作者及财务决策者更加清楚明了的看到财务分析数据和更加快速的了解到公司或者地域的财务状况以及经济形势，以便更加快速准确地做出财务决策或者更加精确地做出财务预算。 2企业财务管理及EXCEL的功能及特点的概述 2.1 企业财务管理的概述 2.1.1 加强企业财务管理的意义 (1) 加强财务管理，是搞好企业经营管理活动的基础 财务管理是对企业的资金运动和价值形态的管理，它主要是以成本管理和资金管理为中心，透过价值形态管理达到对实物形态的管理。财务管理贯穿于企业生产经营的各个方面和全过程。因此，财务管理是企业管理的一个独立的方面，又是一项综合性的管理工作，它是企业一切管理活动的基础。 ⑵ 加强财务管理，是企业进行经营管理提高经济效益的客观需要 在市场经济条件下，企业要生存和发展，必要不断提高经济效益。这从客观上要求必须加强企业财务管理。一方面，企业财务管理的主要任务就是合理地使用资金加速资金周转，不断提高资金使用效益等。另一方面，企业财务管理能迅速反映企业生产经营状况，企业的一切生产经营活动，最终都要反映到财务成果上来。因此，提高企业经营管理水平和经济效益客观上要求加强财务管理。 ⑶ 加强财务管理是企业合理使用资金，提高企业效益的关键 企业财务部门通过对资金的筹集、运用、耗费和收回全过程的核算与控制，提高企业效益的目的。而资金是企业的血液，具有保值增值的作用。因此在企业的经营管理过程中，抓经济效益，抓企业发展，关键要抓好财务管理。 总之，财务管理是企业管理的核心内容，抓好企业财务管理，就能带动企业的全面科学化管理，进而使企业经济效益不断提高。 2.1.2 企业财务管理的内容 财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，是企业组织财务活动、处理与各方面财务关系的一项经济管理工作。财务管理对象是现金的循环和周转。主要内容是资金的筹集、投放、使用、收回及分配等一系列行为。 而企业财务管理是商品经济条件下企业最基本的管理活动。企业财务管理是对企业财务活动所进行的管理。企业财务活动又直接表现为企业再生产过程中的资金运动。主要包括资金筹集的管理、资金运用管理、资金耗费管理、资金收回的管理和资金分配管理。所谓筹集资金是指企业通过发行股票、债券、取得借款、赊购、租赁等方式筹集资金的行为，企业投资则是指企业筹集的资金投入使用的过程，包括企业内部使用资金的过程和对外投放资金的过程。 企业财务