选修课作业奶茶店财务分析[9页].docVIP

个人收集整理 勿做商业用途 PAGE2 / NUMPAGES2 封 面 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 奶茶店的可行性研究报告 1.1项目概述 本店设置在学习奶茶店聚集地，人员比较集中。近年来，随着大家生活水平的提高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，并且可以拉近人与人的距离，也暗示着人们想从奶茶里寻求心灵的缺口，满足精神与自我需求。并且经过我们的考察，奶茶店的座位一般是供不应求。很多学弟学妹学叔学姨们都比较喜欢去奶茶店相聚，因此我们再三考虑，决定在学校开一家奶茶店。我们进行实地考察之后，决定直接接手一家奶茶店，这样设备还有桌椅都是现成的，我们只需要进行简单的装修就可以正常营业了。文档来自于网络有哪些信誉好的足球投注网站 1.2基础数据 （1） 规模 店面23㎡，店主两人，再招两个服务员。 （2） 进度 奶茶店在营业前一年年底花短时间装修，准备完毕。第一年生产负荷就可达设计能力的100%。生产期为5年，计算期也是5年。文档来自于网络有哪些信誉好的足球投注网站 （一）初始投资 1.相关费用 （1）健康证：80元/人 （1）个体工商营业执照:23元 （3）卫生许可证：150元 （5）店租押金：33000元/年 （6）转让经费：150000元 （7）装修费：2000元 初始投资共计：18.53万元 2.固定资产投资估算及依据 ①设备价格参照淘宝网相关折旧报价。建设投资估算1.12万。其中，办理营业执照及卫生许可证共花费333元，装修费2000元。详细内容见表I。文档来自于网络有哪些信誉好的足球投注网站 固定资产投资估算表 序号 名称 数量 费用/元 1 家具 桌椅 3000 2 微波炉 1 200 3 电脑 1 2000 4 装修 2000 5 冰箱 1 1000 6 冷气机 1 1000 7 吧台 1 1500 8 电风扇 2 200 9 健康证 2 160 10 营业执照 1 23 11 卫生许可证 1 150 　 　 总计 11233 表I ②流动资金估算。流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为万元。详见表II。 流动资金估算表 单位：元 序号 项目 最低周转天数 周转次数 金额 1 房租 365 1 33000 2 工资 30 12 14400 3 水电费 30 12 6000 4 原材料 30 12 24000 5 维修费 365 1 2000 　 总计 79400 表II 总资金=初始投资+全部流动资金—房租=18.53+7.94—3.30=23.17万元 ③资金来源。项目自有资金3.17万元，其余20万元为借款。自有资金的3.17万全部用于流动资金，初始投资借款15万元，年利率8%，长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款5万元，年利率6%，流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。详见表III。文档来自于网络有哪些信誉好的足球投注网站 投资使用计划与资金筹措表 单位：万元 序号 项目 合计 1 总资金 23.17 2 初始投资 18.53 3 流动资金 7.94 4 资金筹措 20 5 自有资金 3.17 表III （二）、销售预测收入 奶茶中杯3.5元/杯，大杯5.0元/杯，咖啡5.0元/杯。 预估冬 季每月销售中杯3000杯、大杯2400杯、咖啡600杯，每月营业额为2.55万元； 夏 季每月销售中杯4500杯、大杯3600杯、咖啡1000杯，每月营业额为3.875万元。全年营业，寒暑假歇业，年销售收入估计值为32.125万元。文档来自于网络有哪些信誉好的足球投注网站 （三）、正常年份销售税金及附加计算： 年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建设税税率为4％，教育费附加为1％。销售税金及附加估计值为1.6867万元。文档来自于网络有哪些信誉好的足球投注网站 ㈠ 营业税=32.125*5%=1.6063万元 ㈡ 城乡维护建设税=1.6063*4%=0.06425万元 ㈢ 教育费附加=1.6063*1%=0.01606万元。 详见表IV。 年销售税金及附加 单位：万元 序号 项目 生产负荷100% 金额 1 产品销售收入 32.125 2 销售税金及附加 1.6867 3 营业税 1.6063 4 城乡建设维护税 0.0643 5 教育费附加 0.0161 表IV （四）、 总成本费用估算