现金管理制度终稿.docx

现金管理制度 第 PAGE \* Arabic \* MERGEFORMAT 2 页 现金管理制度 为了健全现金的内部控制制度，加强对现金的严格管理，按照现金管理条例，节约现金使用，保护现金安全，防止丢失被盗，学校现金管理应遵循以下规定： 一、设置专职或兼职出纳人员经管现金出纳工作。 二、在国家规定的现金开支范围内合理使用现金。 1、支付给教职工个人的工资、奖金、津贴 2、支付给个人的劳务报酬 3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出 4、支付出差人员必须随身携带的差旅费 5、在转账金额起点以下的零星支付款项 三、严格遵循核定的库存现金限额。库存现金限额由单位提出申请，经开户银 行审查同意，一般为不超过一周支出所需要的现金。 四、不得随意坐支现金。学校每天收入的现金，必须当天送存银行，不能直接 支用，不得随意坐支。 五、按规定的手续办理现金收付业务，学校收入现金必须开具财政局印制的发 票给交款人；支付现金应取得真实合法、准去完整的原始凭证，由学校分 管财务校长、财务负责人、经手人签章。 六、及时办理现金收支的账务管理。出纳人员应每天核对现金余额与库存金额， 做到日清月结，不得以借据或者白条抵顶现金库存，及时登记日记账和编 制现金结报单，保证账款相符，每周向会计报账。 七、严格执行现金的内部控制制度，学校经常对学校的库存现金进行抽查，保 证账实相符并监督现金的合理使用。 八、更换出纳人员，应监督办理交接手续，按照现金日记账记录进行点交，保 证现金的安全完整。