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用友总账管理系统 －账务处理子系统 第一节 总账系统的初始化 总账系统初始化主要包括三个方面的内容 设置业务处理控制参数 设置账务系统核算所需要的基础档案信息 输入会计科目的初始余额 一、业务处理控制参数的设置 二、期初余额的录入 年初建账 年中建账 （一）没有辅助核算要求的科目 （二）有辅助核算要求的科目 数据演示 三、常用凭证模式的设置 四、账簿清理 第二节 日常会计业务处理 一、凭证处理 （一）凭证的输入 记账凭证由凭证头和凭证体两部分组成 凭证头包含凭证的基础数据（属性）：凭证编号，凭证日期，付单据数等 凭证体包含业务数据内容：摘要、科目、金额 涉及现金与银行收付款业务的会计凭证输入 涉及个人往来业务的凭证输入 涉及单位往来业务的凭证输入 涉及部门核算业务的凭证输入 涉及项目核算业务的凭证输入 涉及自定义项核算业务的凭证输入 涉及外币、数量核算业务的凭证输入 （二）凭证修改 错误凭证的“无痕迹”修改 错误凭证的“有痕迹”修改 操作注意 红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存、审核、记账 被执行红字冲销的凭证，必须是已经记账的凭证 红字冲销的凭证可以是以往年月的凭证 查询凭证 凭证汇总 凭证打印 （三）审核凭证 出纳签字 审核凭证 （四）查询凭证 （五）凭证输出与管理 二、记账 （一）用友财务软件记账过程 选择记账凭证 记账前检验 检验上月是否结账 检验是否通过审核 检验凭证是否平衡 硬盘备份 记账处理过程 更新记账凭证文件 更新科目余额发生额文件 更新辅助账文件 将已记账凭证从临时记账凭证文件中删除 操作注意 取消记账（记账的逆操作） 激活“恢复记账前状态”菜单项 打开【对账】窗口，Ctrl+H 点击“恢复记账前状态”菜单项 恢复到最近一次记账前状态 恢复到月初状态 三、账簿管理 （一）总账查询与打印 （二）余额表查询与打印 （三）明细账的查询与打印 （四）序时账的查询与打印 （五）多栏账的查询与打印 （六）日记账和日报表的查询与打印 如果有必要，任何科目都可以设置日记账 日记账必须有当日小计 四、辅助账的管理 （一）部门辅助账的核算与管理 以科目查询：查询有部门核算的科目下的个部门的发生额、余额汇总及明细 以部门查询：查询某部门各科目的发生额、余额及明细 以三栏式查询：查询某部门某科目各个月的发生额、余额及明细 （二）单位往来辅助账的核算与管理 （三）项目辅助账的核算与管理 第三节 出纳管理 现金和银行存款日记账 支票登记簿 银行对账 一、日记账及资金日报表的管理 “会计科目”窗口设置“日记账”选项 现金和银行存款设置为“指定科目”后，则在“账表”查选下的日记账和明细账就不能查看现金和银行存款的数据了，其归属于出纳专管，只能在“出纳”的现金日记账、银行日记账下查看 资金日报 二、支票登记簿 生效条件 设置为“银行账”的科目（是否等同于设置为指定科目的银行总账科目） 结算方式中选择了“票据管理” 【选项】－【凭证】选择了“支票控制” 使用方法 领用支票：银行出纳员进行支票领用登记 支票报销：录入凭证时录入支票结算方式和票号，系统自动根据票号在支票登记簿上报销 三、银行对账 第四节 期末处理 一、自动转账凭证模板的定义 （一）自定义转账 一般来说，自定义转账凭证模板定义的关键是金额计算公式的设计 自定义转账凭证模板 借：本年利润 fs(5502，月，借) 贷：营业费用 fs(5502，月，借) 2. 账务取数函数的使用 （1）账务取数函数的基本格式 函数名称（科目编码，会计期间，方向，辅助项1，辅助项2） 会计期间：“年”，“月” 方向：“借”，“贷” （2）函数内容格式 建议使用函数参照功能完成 主要账务取数函数有 应用举例：例6－24 没有设置部门核算时 借：生产成本－一车间－制造费用 生产成本－二车间－制造费用 生产成本－三车间－制造费用 贷：制造费用－技改办 设置了部门核算时 借：生产成本－制造费用 贷：制造费用－工资 制造费用－材料费 制造费用－其他 3.对应结转设置 适用于两个科目的下级科目结构（辅助核算）完全相同时，便于科目下级整体结转 4.销售成本结转设置 将月末商品销售数量乘以库存商品的平均单价，计算各类商品销售成本并进行结转 涉及的科目 库存商品科目 商品销售收入科目 商品销售成本科目 库存商品科目和商品销售收入科目下所有明细必须有数量核算 涉及的科目必须结构（次序）相同，下级必须一一对应 末级科目必须是商品名（不使用辅助核算） 计算公式 数量＝主营业务收入科目下某商品的贷方数量 单价