2014年度部门决算基础数据审核标准及常见问题培训课件.ppt

二、基础数据审核的标准 （五）人员情况核对 与编办的对应关系表 （会后，与编办统计好数据再发给各镇街核对数据） * 。 二、基础数据审核的标准 （六）年初数与上年年末数一致性核对 1.财决02表、07表、09表、11表、12表、财决附01表、事业基金增减变动情况、主要指标变动表，要列表进行说明。 镇街财政部门按类对有差异的列举说明，包括差异金额，差异原因说明清楚。 财决02表、07表、09表、11表上年年末数与本年年初数变动差异率较大（超过5%）或变动差额较大（超过1000万元）的情况进行说明。 资产负债表上年年末数与本年年初数变动差异率超过5%或变动差额超过1亿元）的情况说明。 资产情况表上年年末数与本年年初数数量变动差异率超过5%、价值变动差异率超过5%或变动差额超过1亿元的情况说明。 * 。 二、基础数据审核的标准 （六）年初数与上年年末数一致性核对 1.财决02表、07表、09表、11表、12表、财决附01表、事业基金增减变动情况、主要指标变动表，要列表进行说明。 地市财政部门按类对有差异的列举说明，包括差异金额，差异原因说明清楚。 主要指标上下年变动幅度超过20%，其中，机构指标上下年变动幅度超过5%的，人员指标上下年变动幅度超过2%，应具体核实并说明原因。 * 。 二、基础数据审核的标准 （六）年初数与上年年末数一致性核对 资产情况表有关指标说明： 各项资产价值按资产原值填列，单位根据有关明细账和实物台账分析填列，行政单位不包括基本建设账的资产。 明确“汽车”指标中不包含摩托车等车辆。 其他车型：填列单位除轿车、越野车、小型载客汽车、大中型载客汽车以外的车辆（不含20308摩托车、20309电动自行车、20310轮椅车、20311非机动车辆等。） * 。 二、基础数据审核的标准 （八）封面检查 1.单位名称完整。 部门单位填报时不能使用简称，以单位公章为准，并且一级预算单位填报本级报表时，应在单位名称后加（本级），括号是全角字符。 各镇街财政部门汇总本地区部门决算报表时，汇总报表封面的“单位名称”应统一填写为：广东省XX市XX镇（街）2014年度部门决算汇总。 * 。 二、基础数据审核的标准 （八）封面检查 2.单位名称、负责人、电话号码、地址、邮编等：规范填写，无漏项或特殊字符。电话号码填报固定电话号码，不填报手机号码，同一地区的电话号码应为同样长度；没有分机号的不要填“0”或其他字符。邮编、区号等与所在地区应相符。 3.组织机构代码：如是临时代码，应符合临时代码编制规则{GD（广东省的首拼音码）+“市的首拼音码（2位）” +“单位名称的首拼音码（4位）”+“IDC生成码（1位）”}。注意与上年代码的一致性，如同一单位机构代码有变动，需核实说明。 * 。 二、基础数据审核的标准 （八）封面检查 3.财政预算代码、单位预算级次：应符合3位一级，逐级编报的要求。不要与部门标识代码混淆，要认真填写，上年有“000” “999”或以空格开头等现象，应更正。 例如：101---一级预算单位 （本级）101001----二级预算单位 101001001---三级预算单位 4.单位基本性质与单位执行会计制度：检查二者是否匹配以及填报“其他”是否符合编制说明。叠加汇总报表封面可不填报。本年单位执行会计制度码进一步细化，要特别关注其合理性，审核是否错填。本年修改口径，代编报表的“单位基本性质”按用款单位实际情况填列。 * 。 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2014年度部门决算基础数据审核标准及常见问题 东莞市财政局绩效评价科 2014年12月 * 。 一、基础数据审核的内容二、基础数据审核的标准 * 。 一、基础数据审核的内容 （一）枚举字典检查 （二）节点汇总和树形结构检查 （三）户数核对检查 （四）与财政性资金核对 1.年初预算数核对 2.财政拨款收入核对 3.财政专户管理资金收入核对 （五）人员情况核对 （六）年初数与上年年末数一致性核对 财决02表、07表、09表、11表、12表、事业基金增减变动情况、主要指标变动表。 （七）代编资金检查 （八）封面检查 * 。 二、基础数据审核的标准 （一）枚举字典 审核→枚举字典检查，应无报错。 （二）节点检查 汇总→节点汇总→检查，节点应汇总。树形结构应清晰规范，