审计部部门职责及岗位职责.pdf

审计部部门职责及岗位职责 一、审计部部门职责 1、内部审计部门应当履行以下基本职责： （1）对本公司各内部机构、 控股子公司以及具有重大影响的参股公司的 内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （2 ）对本公司各内部机构、 控股子公司以及具有重大影响的参股公司的 会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活 动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报 告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； （3 ）在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （4 ）至少每季度向审计委员会报告一次， 内容包括但不限于内部审计计 划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。 2 、其他职责： （1）内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提 交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审 计委员会提交年度内部审计工作报告； 内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外 担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计 划的必备内容。 （2 ）内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作， 并根据实际情 况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施 的有效性进行评价； （3 ）内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务 相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货 管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信 息系统管理和信息披露事务管理等； （4 ）内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。 内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清 晰、完整地记录在工作底稿中； （5 ）内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作 底稿，并在审计项目完成后， 及时对审计工作底稿进行分类整理并归档； 内部审计部门应当建立工作底稿必威体育官网网址制度，并依据有关法律、法规的规 定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相 关资料的保存时间； （6 ）协调和配合政府审计、社会审计、财税部门的审计检查工作； （7 ）协助监事会检查相关事项，为监事会提供相关材 料； 二、审计经理及审计专员、助理岗位职责 审计经理岗位职责 岗位 执行审计制度，健全审计管理，保证公司审计工作的顺利开展； 目的 通过高效、有序的审计工作，为公司业务正常开展提供服务。 1、规划审计部的自身发展， 全面负责部门内部的日常事务管理， 协调部门内各岗位人员的分工合作， 并负责部门员工的管理和考 核； 2 、负责组织编制年度审计工作计划，确定各类审计事项，报审 计委员会或董事会批准后组织实施，并对实际完成情况进行检 查、总结； 3、负责组织制定、修改和更新公司的审计规范和管理制度，建 立健全审计工作流程，并监督有关规章制度实施； 4 、负责开展常规审计（包含但不限于：销售与收款、采购与付 款、存货管理、工程项目管理、固定资产管理、资金管理、投资 岗位 与融资管理等方面的审计）以及各类专项审计（离任审计、舞弊 职责 审计及其他特别事项审计） ； 5、负责审计报告和审计调查报告的审核，参加审计项目实施， 掌握公司经营管理中存在的倾向性、 普遍性问题， 为公司决策提 供参考信息； 6、负责组织、联系、协调、外引审计资源服务管理工作； 7、负责督办经公司领导批准的审计结论和处理意见的执行情况； 8、负责审计过程中与相关部门的协调和沟通，并对内部涉及财 会工作等部门和人员进行监督检查。 9、跟踪监控公司的财产和资金使用情况、流程运行状况，分析 资产报表，判断企业运行效率，及时发现风险并提